ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง การปฏิบัติเกี่ยวกับการรับและการจ่ายเงิน การตรวจสอบและควบคุมภายในของบริษัทเงินทุน และบริษัทเครดิตฟองซิเอร์

• จำนวนมาตรา: 6

มาตรา อารัมภบท

ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย

ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย

เรื่อง การปฏิบัติเกี่ยวกับการรับและจ่ายเงิน การตรวจสอบและควบคุม

ภายในของบริษัทเงินทุน และบริษัทเครดิตฟองซิเอร์

อาศัยอำนาจตามความในมาตรา ๒๒ ตรี และมาตรา ๕๖ แห่งพระราชบัญญัติ

การประกอบธุรกิจเงินทุน ธุรกิจหลักทรัพย์ และธุรกิจเครดิตฟองซิเอร์ พ.ศ. ๒๕๒๒ และที่แก้ไข

เพิ่มเติม ธนาคารแห่งประเทศไทยออกข้อกำหนดเกี่ยวกับการรับและการจ่ายเงิน การตรวจสอบ

และควบคุมภายใน เพื่อให้บริษัทเงินทุนและบริษัทเครดิตฟองซิเอร์ ถือปฏิบัติดังต่อไปนี้

มาตรา ข้อ ๑

ข้อ ๑ ให้ยกเลิกประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง การปฏิบัติเกี่ยวกับ

การรับและจ่ายเงิน การตรวจสอบและควบคุมภายในของบริษัทเงินทุนและบริษัทเครดิตฟองเอร์

ลงวันที่ ๑๔ กันยายน ๒๕๓๗ และประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง การปฏิบัติเกี่ยวกับ

การรับและจ่ายเงิน การตรวจสอบและควบคุมภายในของบริษัทเงินทุน และบริษัทเครดิตฟองซิเอร์

(ฉบับที่ ๒) พ.ศ. ๒๕๓๘ ลงวันที่ ๑๔ กันยายน ๒๕๓๘

มาตรา ข้อ ๒

ข้อ ๒ ในประกาศนี้

"การให้กู้ยืมเงิน" หมายความรวมถึง รับซื้อ ซื้อลด หรือรับช่วงซื้อลดตั๋วเงินตราสาร

เปลี่ยนมืออื่น หรือตราสารการเครดิต

"บริษัท" หมายถึง บริษัทเงินทุน และบริษัทเครดิตฟองซิเอร์

มาตรา ข้อ ๓

ข้อ ๓ ให้บริษัทมีข้อกำหนดการปฏิบัติในเรื่อง การรับเงินและการจ่ายเงินอย่างน้อย

ดังนี้

๓.๑ การรับเงินเป็นเช็ค หรือจ่ายเงินเป็นเช็ค ให้จัดทำทะเบียนบันทึกการรับจ่าย

ให้เป็นปัจจุบันอยู่เสมอ โดยแสดงรายละเอียด เลขที่เช็ค ซื่อลูกค้าของบริษัทหรือผู้สั่งจ่ายหรือผู้รับเงิน วันออกเช็ค ธนาคาร สาขา และจำนวนเงิน ทั้งนี้ ในการรับเงินเป็นเช็คอาจใช้สำเนาใบเสร็จรับเช็ค

หรือใบนำส่งเช็คเข้าฝากธนาคารพาณิชย์แทนทะเบียนก็ได้ และกรณีลูกค้านำเช็คฝากเข้าบัญชีเงินฝาก

ของบริษัท อาจใช้สำเนาใบนำฝากเป็นทะเบียนก็ได้

๓.๒ การจ่ายเงินในการให้กู้ยืมเงิน และการลงทุนในหลักทรัพย์ให้จ่ายแก่ผู้กู้ยืม

หรือผู้ที่มีธุรกรรมดังกล่าวข้างต้นกับบริษัทเท่านั้น และจ่ายเป็นเช็คขีดคร่อมเข้าบัญชีผู้รับเงิน

(Account Payee Only) หรือโอนเงินเข้าบัญชีผู้รับเงินโดยผ่านบริการบาทเนตของธนาคาร

แห่งประเทศไทย เว้นแต่กรณีบริษัทและผู้กู้ยืมเงินหรือผู้ที่มีธุรกรรมดังกล่าวข้างต้นกับบริษัทมีสัญญา

ตกลงร่วมกันในการจ่ายเงินเป็นเช็คและการโอนเงินเข้าบัญชีผู้รับเงินเป็นอย่างอื่นก็สามารถปฏิบัติ

ตามข้อตกลงนั้นได้

๓.๓ การจ่ายเงินในกรณีอื่นนอกเหนือจากที่กล่าวใน ๓.๒ ในจำนวนเกินกว่าที่

บริษัทกำหนดต้องจ่ายเป็นเช็คขีดคร่อม หรือโอนเงินเข้าบัญชีผู้รับเงินโดยผ่านบริการบาทเนตของ

ธนาคารแห่งประเทศไทย เว้นแต่กรณีมีสัญญาตกลงร่วมกันในการจ่ายเงินเป็นเช็ค และการโอนเงิน

เข้าบัญชีผู้รับเงินเป็นอย่างอื่น ก็สามารถปฏิบัติตามข้อตกลงนั้นได้

๓.๔ การจ่ายเงินตามตั๋วสัญญาใช้เงิน หรือบัตรเงินฝาก หรือตราสารอื่นของบริษัท

ให้ถือปฏิบัติตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยที่เกี่ยวข้อง

ทั้งนี้ การจ่ายเงินดังกล่าวข้างต้นต้องได้รับการอนุมัติจากผู้มีอำนาจตามที่กำหนด

ในระเบียบของบริษัทในแต่ละกรณีก่อน

มาตรา ข้อ ๔

ข้อ ๔ ให้บริษัทกำหนดเกี่ยวกับนโยบาย ระเบียบ และหลักเกณฑ์ ในการให้กู้ยืมเงิน

การก่อภาระผูกพัน การลงทุนในหลักทรัพย์ และการขายสินทรัพย์ เพื่อประโยชน์ในการดำเนินกิจการ

ของบริษัทเอง ข้อกำหนดดังกล่าวควรประกอบด้วยการมอบหมายอำนาจ หน้าที่และความรับผิดชอบ

ให้ชัดเจน และกระบวนการบริหารความเสี่ยง อย่างน้อยดังนี้

๔.๑ การให้กู้ยืมเงิน และการก่อภาระผูกพัน

(๑) ต้องมีนโยบายการให้กู้ยืม และก่อภาระผูกพัน ซึ่งอย่างน้อยควรกำหนด

ในเรื่องประเภท และสัดส่วนวงเงินการให้กู้ยืมโดยรวม และการก่อภาระผูกพันโดยรวมแก่ภาค

เศรษฐกิจต่าง ๆ หรือประเภทธุรกิจที่อยู่ในภาคเศรษฐกิจนั้น ๆ โดยพิจารณาความเพียงพอของ

เงินกองทุน วิธีการบริหารความเสี่ยง และผู้ที่รับผิดชอบเพื่อแสดงถึงความพร้อมของบริษัทรวมทั้ง

ไม่ให้เกิดการกระจุกตัวของการให้กู้ยืมเงินและการก่อภาระผูกพัน

(๒) ให้กำหนดผู้รับผิดชอบงานความเสี่ยงทางเครดิตแยกจากบุคคลอื่น

โดยรับผิดชอบการพิจารณาการให้กู้ยืมเงิน และการก่อภาระผูกพัน ก่อนนำเสนอผู้มีอำนาจอนุมัติ

หลักเกณฑ์การพิจารณาอย่างน้อยจะต้องมีข้อกำหนดในเรื่องความเสี่ยงในการชำระหนี้คืนตาม

กำหนดเวลาตามลักษณะหรือประเภทการให้กู้ยืมเงินหลักประกันหรือผู้ค้ำประกัน (ถ้ามี) เงื่อนไข

และหลักเกณฑ์การคิดดอกเบี้ย

(๓) ให้กำหนดผู้มีอำนาจอนุมัติการให้กู้ยืมเงิน และการก่อภาระผูกพัน

ในแต่ละระดับให้เหมาะสม โดยอาจแยกอำนาจการอนุมัติตามตำแหน่งและอำนาจอนุมัติของ

คณะกรรมการสินเชื่อ ผู้มีอำนาจตามข้อนี้จะต้องมิใช่บุคคลหรือคณะบุคคลตาม (๒) ยกเว้นกรณี

ลูกค้ารายย่อยหรือวงเงินต่ำ

(๔) ให้กำหนดผู้รับผิดชอบหรือผู้ตรวจสอบความถูกต้องการปฏิบัติภายหลัง

การอนุมัติการให้กู้ยืมเงิน และการก่อภาระผูกพัน เช่น ตรวจสอบการอนุมัติจากผู้มีอำนาจตาม (๓)

ตรวจสอบการปฏิบัติตามเงื่อนไขในการอนุมัติสินเชื่อ การก่อภาระผูกพัน ตรวจสอบการทำสัญญา

การจำนำ จำนอง การค้ำประกันรวมทั้งผู้รับผิดชอบความถูกต้องสมบูรณ์ ในการจ่ายเงิน หรือก่อภาระ

ผูกพัน ผู้รับผิดชอบหรือผู้ตรวจสอบตามข้อนี้จะต้องมิใช่บุคคล หรือคณะบุคคลตาม (๒) และ (๓)

(๕) ให้กำหนดผู้รับผิดชอบในการรายงานข้อมูลการให้กู้ยืมเงินและการ

ก่อภาระผูกพัน ต่อคณะกรรมการบริษัทเป็นประจำ ซึ่งอาจรายงานข้อมูลโดยรวมเป็นอย่างน้อย

(๖) ให้กำหนดผู้รับผิดชอบตรวจสอบการให้กู้ยืมเงิน และการก่อภาระผูกพัน

ตาม (๑) (๒) และ (๓) เป็นประจำ หน่วยงานหรือผู้ตรวจสอบดังกล่าวจะต้องมิใช่บุคคล

หรือคณะบุคคลตาม (๒) (๓) และ (๔) และการรายงานผลการตรวจสอบให้กระทำโดยตรงต่อ

คณะกรรมการบริษัท

๔.๒ การลงทุนในหลักทรัพย์

กำหนดนโยบาย ระเบียบ และหลักเกณฑ์การซื้อและขายหรือลงทุนใน

หลักทรัพย์โดยอย่างน้อยให้มีข้อกำหนดในเรื่องผู้รับผิดชอบและขั้นตอนต่าง ๆ จนถึงขั้นตอน

การจ่ายเงิน และรับเงินการรายงานการซื้อและขายหลักทรัพย์ที่ได้รับอนุมัติแล้ว เช่นเดียวกับการ

ให้กู้ยืมเงินและการก่อภาระผูกพันโดยปรับปรุงให้เหมาะสมกับธุรกรรมนั้น ๆ

๔.๓ การขายสินทรัพย์

กำหนดนโยบาย ระเบียบ และหลักเกณฑ์การขายสินทรัพย์ทั้งสังหาริมทรัพย์

และอสังหาริมทรัพย์ โดยอย่างน้อยให้มีข้อกำหนดในเรื่อง หลักเกณฑ์ ผู้มีอำนาจอนุมัติ ผู้รับผิดชอบ

ขั้นตอนหรือวิธีการขายสินทรัพย์ การรายงานเมื่อขายสินทรัพย์แล้ว

มาตรา ข้อ ๕

ข้อ ๕ นโยบาย ระเบียบ และหลักเกณฑ์ดังกล่าวในข้อ ๓ และข้อ ๔ จะต้อง

ได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการบริษัท และต้องจัดเก็บไว้ที่บริษัทเพื่อที่ธนาคารแห่งประเทศไทย

สามารถตรวจสอบได้ตลอดเวลาตามที่กฎหมายกำหนด

บริษัทจะต้องควบคุมดูแลให้มีการปฏิบัติตามข้อกำหนดดังกล่าวโดยเคร่งครัด

โดยหน่วยงานที่เกี่ยวข้องกับการตรวจสอบภายใน และมีมาตรการในการลงโทษแก่ผู้ที่มีเจตนา

ไม่ปฏิบัติตามระเบียบนั้น

มาตรา ข้อ ๖

ข้อ ๖ ประกาศนี้ให้ใช้บังคับ เมื่อพ้นกำหนดหกสิบวันนับแต่วันประกาศใน

ราชกิจจานุเบกษา เป็นต้นไป

ประกาศ ณ วันที่ ๑๖ สิงหาคม พ.ศ. ๒๕๔๓

หม่อมราชวงศ์จัตุมงคล โสณกุล

ผู้ว่าการ

ธนาคารแห่งประเทศไทย

[รก.๒๕๔๓/พ๙๖ง/๑๘/๒๐ กันยายน ๒๕๔๓]