ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย ที่ สกส. 3/2553 เรื่อง การกำหนดแบบรายงานการตรวจสอบสถาบันการเงิน

• จำนวนมาตรา: 3

มาตรา อารัมภบท

ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย

ที่ สกส. 3/2553

เรื่อง การกําหนดแบบรายงานการตรวจสอบสถาบันการเงิน

อื่นๆ - 1. เหตุผลในการออกประกาศ

เพื่อกําหนดแบบรายงานการตรวจสอบทั้งแบบการตรวจสอบทั้งแบบการตรวจสอบเป็นการทั่วไปและเป็นการเฉพาะสําหรับรายงานต่อธนาคารแห่งประเทศไทย โดยยกเลิกหน้าสรุปผลการตรวจสอบและความเห็นของผู้ตรวจการ พร้อมทั้งเพิ่มหน้าประเด็นอื่นที่ควรแก้ไขและหน้าภาคผนวก เพื่อให้มีความชัดเจนขึ้น

อื่นๆ - 2. อํานาจตามกฎหมาย

อาศัยอํานาจตามในมาตรา 85 วรรคท้าย แห่งพระราชบัญญัติธุรกิจสถาบันการเงิน พ.ศ. 2551

อื่นๆ - 3. ขอบเขตในการบังคับใช้

ประกาศนี้ให้ใช้บังคับกับพนักงานธนาคารแห่งประเทศไทยหรือบุคคลบุคคลภายนอกที่ได้รับการแต่งตั้งเป็นผู้ตรวจการสถาบันการเงิน

อื่นๆ - 4. ประกาศและหนังสือเวียนที่ยกเลิก

ให้ยกเลิกประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยที่ สกส. 6/2551 เรื่อง การกําหนดแบบรายงานตรวจสอบสถาบันการเงิน ลงวันที่3 สิงหาคม 2551

อื่นๆ - 5.เนื้อหา

มาตรา ข้อ 1

ข้อ 1 ในประกาศนี้

“การตรวจสอบเป็นการทั่วไป” หมายถึง การตรวจสอบกิจการ สินทรัพย์และหนี้สินของสถาบันการเงิน บริษัทแม่ บริษัทลูก หรือบริษัทร่วม และบริษัทที่อยู่ในกลุ่มธุรกิจทางการเงินตลอดจนลูกหนี้และผู้เกี่ยวข้องของสถาบันการเงินนั้น

“การตรวจสอบเป็นการเฉพาะ” หมายถึง การตรวจสอบที่มีวัตถุประสงค์หรือเป้าหมายเพื่อตรวจสอบกิจการ สินทรัพย์ และหนี้สินของสถาบันการเงิน บริษัทแม่ บริษัทลูก หรือบริษัทร่วม และบริษัทที่อยู่ในกลุ่มธุรกิจทางการเงินตลอดจนลูกหนี้และผู้เกี่ยวข้องของสถาบันการเงินนั้น เป็นเฉพาะเจาะจง ไม่ว่าจะเป็นการตรวจสอบเฉพาะด้านหรือเฉพาะราย

“ผู้ตรวจการ” หมายถึง ผู้ตรวจสอบสถาบันการเงินตามพระราชบัญญัติธุรกิจสถาบันการเงิน พ.ศ. 2551

“บริษัทที่อยู่ในกลุ่มธุรกิจทางการเงิน” หมายถึง บริษัทของกลุ่มธุรกิจทางการเงินตามมาตรา 53 แห่งพระราชบัญญัติธุรกิจสถาบันการเงิน พ.ศ. 2551

มาตรา ข้อ 2

ข้อ 2 ให้ผู้ตรวจการรายงานการตรวจสอบเป็นการทั่วไป หรือเป็นการเฉพาะ โดยมีหัวข้อครอบคลุมเนื้อหา ดังต่อไปนี้

(1) ประเด็นสําคัญที่ต้องการให้แก้ไข

(2) ประเด็นอื่นที่ควรแก้ไข

(3) การปฏิบัติไม่ชอบด้วยกฎหมาย / การปฏิบัติที่อาจเข้าข่ายไม่ชอบด้วยกฎหมาย

(4) ผลการตรวจสอบและประเมินความเสี่ยง

(5) ผลการตรวจสอบด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ

(6) ผลการตรวจสอบบริษัทที่อยู่ในกลุ่มธุรกิจทางการเงิน

(7) เรื่องอื่นๆ

(8) ภาคผนวก

มาตรา ข้อ 3

ข้อ 3 ให้ผู้ตรวจการรายงานการตรวจสอบต่อธนาคารแห่งประเทศไทยตามแบบที่ที่แนบท้ายประกาศนี้

อื่นๆ - 6.วันเริ่มต้นบังคับใช้

ประกาศนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันถัดจากวันประกาศในราชกิจจานุเบกษาเป็นต้นไป

ผู้มีอํานาจลงนาม - ประกาศ ณ วันที่ 19 กรกฎาคม 2553

(นางธาริษา วัฒนเกส)

ผู้ว่าการ

ธนาคารแห่งประเทศไทย