ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย ที่ สนส. 24/2552 เรื่อง การกำหนดสินทรัพย์ด้อยคุณภาพและหลักเกณฑ์ที่บริษัทบริหารสินทรัพย์ต้องถือปฏิบัติ

• จำนวนมาตรา: 1

มาตรา อารัมภบท

ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย

ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย

ที่

สนส. ๒๔/๒๕๕๒

เรื่อง

การกำหนดสินทรัพย์ด้อยคุณภาพและหลักเกณฑ์ที่บริษัทบริหารสินทรัพย์ต้องถือปฏิบัติ

๑.

เหตุผลในการออกประกาศ

สืบเนื่องจากการมีสินทรัพย์ด้อยคุณภาพเป็นจำนวนมากในช่วงวิกฤตสถาบันการเงินปี

๒๕๔๐ ก่อให้เกิดอุปสรรคต่อการดำเนินงานของสถาบันการเงิน ดังนั้น

เพื่อให้การบริหารสินทรัพย์ด้อยคุณภาพของสถาบันการเงินสามารถกระทำได้คล่องตัวและมีประสิทธิภาพยิ่งขึ้น

และเป็นประโยชน์ต่อการพัฒนาเศรษฐกิจโดยรวม

จึงได้มีการตราพระราชกำหนดบริษัทบริหารสินทรัพย์ พ.ศ. ๒๕๔๑ ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยพระราชบัญญัติแก้ไขเพิ่มเติมพระราชกำหนดบริษัทบริหารสินทรัพย์

พ.ศ. ๒๕๔๑ พ.ศ. ๒๕๕๐ ขึ้น

เพื่อให้บริษัทบริหารสินทรัพย์สามารถรับซื้อหรือรับโอนสินทรัพย์เหล่านั้นและนำไปบริหารต่อไป

ธนาคารแห่งประเทศไทยจึงอาศัยอำนาจตามกฎหมายดังกล่าว

กำหนดสินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่บริษัทบริหารสินทรัพย์สามารถรับซื้อ รับโอน

หรือรับจ้างบริหาร และหลักเกณฑ์ต่าง ๆ ที่บริษัทบริหารสินทรัพย์ต้องถือปฏิบัติ

เพื่อให้บริษัทบริหารสินทรัพย์ดำเนินกิจการบริหารสินทรัพย์ได้อย่างมีประสิทธิภาพ

ตรงตามเจตนารมณ์ในการแก้ไขปัญหาสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ และมีความระมัดระวังรอบคอบ

ในการออกประกาศฉบับนี้

เป็นการรวบรวมประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยและหนังสือเวียนที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานของบริษัทบริหารสินทรัพย์

มาประมวลให้อยู่ในฉบับเดียวกันนอกจากนี้

ได้ปรับปรุงหลักเกณฑ์การถือครองอสังหาริมทรัพย์รอการขายของบริษัทบริหารสินทรัพย์ที่มีสถาบันการเงินเป็นบริษัทแม่ให้สอดคล้องกับประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยว่าด้วยอสังหาริมทรัพย์รอการขายที่ได้มีการปรับปรุงแก้ไข

รวมทั้ง

เพื่ออ้างอิงหลักเกณฑ์ให้สอดคล้องกับประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยที่เกี่ยวข้องซึ่งได้มีการปรับปรุงแก้ไขเมื่อวันที่

๓ สิงหาคม ๒๕๕๑ โดยสาระสำคัญส่วนใหญ่ของหลักเกณฑ์ไม่มีการเปลี่ยนแปลงจากหลักเกณฑ์เดิม

๒.

อำนาจตามกฎหมาย

อาศัยอำนาจตามความในมาตรา ๓ มาตรา ๔ มาตรา ๔/๑

มาตรา ๕

มาตรา ๕ มาตรา ๑๐ มาตรา ๑๑ และมาตรา ๑๑/๑ แห่งพระราชกำหนดบริษัทบริหารสินทรัพย์

พ.ศ. ๒๕๔๑ ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยพระราชบัญญัติแก้ไขเพิ่มเติมพระราชกำหนดบริษัทบริหารสินทรัพย์

พ.ศ. ๒๕๔๑ พ.ศ. ๒๕๕๐ อันเป็นกฎหมายที่มีบทบัญญัติบางประการเกี่ยวกับการจำกัดสิทธิเสรีภาพของบุคคล

ซึ่งมาตรา ๒๙ อันประกอบกับมาตรา ๓๖ มาตรา ๓๙ มาตรา ๔๑ และมาตรา ๔๓

ของรัฐธรรมนูญแห่งราชอาณาจักรไทย บัญญัติให้กระทำได้โดยอาศัยอำนาจตามบทบัญญัติแห่งกฎหมาย

ธนาคารแห่งประเทศไทยออกข้อกำหนดเกี่ยวกับการกำหนดสินทรัพย์ด้อยคุณภาพและหลักเกณฑ์ที่บริษัทบริหารสินทรัพย์ต้องถือปฏิบัติ

๓.

ขอบเขตการบังคับใช้

ประกาศฉบับนี้ให้ใช้บังคับกับบริษัทบริหารสินทรัพย์ทุกบริษัทตามกฎหมายว่าด้วยบริษัทบริหารสินทรัพย์

๔.

ประกาศและหนังสือเวียนที่ยกเลิก

ประกาศและหนังสือเวียนที่ยกเลิก ตามเอกสารแนบ ๑

๕.

เนื้อหา

๕.๑ ในประกาศฉบับนี้

“บริษัท” หมายความว่า

บริษัทจำกัด บริษัทมหาชนจำกัด ห้างหุ้นส่วนจำกัด ห้างหุ้นส่วนสามัญนิติบุคคล

หรือนิติบุคคลอื่น

“บริษัทบริหารสินทรัพย์” หมายความว่า

บริษัทบริหารสินทรัพย์ที่ได้จดทะเบียนกับธนาคารแห่งประเทศไทยแล้ว

ตามกฎหมายว่าด้วยบริษัทบริหารสินทรัพย์

“สถาบันการเงิน” หมายความว่า

(๑)

สถาบันการเงินตามกฎหมายว่าด้วยธุรกิจสถาบันการเงิน

(๒)

บริษัทบริหารสินทรัพย์ที่ได้จดทะเบียนตามกฎหมายว่าด้วยบริษัทบริหารสินทรัพย์

(๓)

บรรษัทบริหารสินทรัพย์สถาบันการเงินตามกฎหมายว่าด้วยบรรษัทบริหารสินทรัพย์สถาบันการเงิน

(๔) ธนาคารอาคารสงเคราะห์

(๕) บรรษัทตลาดรองสินเชื่อที่อยู่อาศัย

(๖) ธนาคารออมสิน

(๗) ธนาคารเพื่อการส่งออกและนำเข้าแห่งประเทศไทย

(๘) ธนาคารพัฒนาวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อมแห่งประเทศไทย

(๙)

กองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน

(๑๐) บรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย

(๑๑)

นิติบุคคลอื่นที่รัฐมนตรีประกาศกำหนดในราชกิจจานุเบกษา

“บริษัทแม่” หมายความว่า

บริษัทแม่ตามพระราชบัญญัติธุรกิจสถาบันการเงิน พ.ศ. ๒๕๕๑

“สินทรัพย์” หมายความว่า

สินทรัพย์ด้อยคุณภาพของสถาบันการเงิน

และสินทรัพย์ของสถาบันการเงินที่ถูกระงับการดำเนินกิจการ เลิก

หรือถูกเพิกถอนใบอนุญาตประกอบการธนาคารพาณิชย์ ธุรกิจเงินทุน

หรือธุรกิจเครดิตฟองซิเอร์ ตลอดจนหลักประกันของสินทรัพย์นั้น

๕.๒ หลักเกณฑ์

ธนาคารแห่งประเทศไทยออกหลักเกณฑ์ให้บริษัทบริหารสินทรัพย์ถือปฏิบัติในเรื่องต่าง

ๆ ดังนี้

๕.๒.๑ การกำหนดสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ

สินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่จำหน่ายจ่ายโอนให้บริษัทบริหารสินทรัพย์

หมายถึง สินทรัพย์ของสถาบันการเงินที่ถูกจัดเป็นสินทรัพย์จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน

สินทรัพย์จัดชั้นสงสัย สินทรัพย์จัดชั้นสงสัยจะสูญ หรือสินทรัพย์จัดชั้นสูญ

ตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย

ว่าด้วยหลักเกณฑ์การจัดชั้นและการกันเงินสำรองของสถาบันการเงิน

สินทรัพย์จัดชั้นที่สถาบันการเงินได้จำหน่ายออกจากบัญชีไปแล้ว

และทรัพย์สินรอการขาย ทั้งนี้ ให้รวมถึงเงินลงทุนของบริษัทบริหารสินทรัพย์และบรรษัทบริหารสินทรัพย์สถาบันการเงินด้วย

๕.๒.๒ การดำเนินกิจการบริหารสินทรัพย์

การรับซื้อหรือรับโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพของสถาบันการเงินหรือสินทรัพย์ทั้งหมดของสถาบันการเงินที่ถูกระงับการดำเนินกิจการ

เลิก หรือถูกเพิกถอนใบอนุญาตประกอบกิจการธนาคารพาณิชย์ ธุรกิจเงินทุน

หรือธุรกิจเครดิตฟองซิเอร์

ตลอดจนหลักประกันของสินทรัพย์นั้นย่อมเป็นไปตามพระราชกำหนดบริษัทบริหารสินทรัพย์

พ.ศ. ๒๕๔๑ ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมในปี ๒๕๕๐ กล่าวคือ

(๑)

กรณีรับซื้อหรือรับโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพของสถาบันการเงินที่ดำเนินกิจการอยู่

บริษัทบริหารสินทรัพย์ย่อมสามารถรับซื้อหรือรับโอนได้เฉพาะสินทรัพย์ด้อยคุณภาพเท่านั้น

(๒)

กรณีรับซื้อหรือรับโอนสินทรัพย์ของสถาบันการเงินที่ถูกระงับการดำเนินกิจการ เลิก

หรือถูกเพิกถอนใบอนุญาตนั้น บริษัทบริหารสินทรัพย์สามารถรับซื้อหรือรับโอนได้ทั้งหมด

ไม่ว่าจะเป็นสินทรัพย์ด้อยคุณภาพหรือไม่

แต่ตามพระราชกำหนดดังกล่าวกำหนดให้ต้องได้รับอนุญาตจากธนาคารแห่งประเทศไทยก่อน

ธนาคารแห่งประเทศไทยจึงอนุญาตให้บริษัทบริหารสินทรัพย์รับซื้อหรือรับโอนสินทรัพย์ทุกประเภทของสถาบันการเงินที่ถูกระงับการดำเนินกิจการ

เลิก หรือถูกเพิกถอนใบอนุญาตดังกล่าวได้

(๓) เพื่อประโยชน์ในด้านข้อมูล

เมื่อมีการรับซื้อหรือรับโอนตามข้อ ๕.๒.๒ (๑) หรือข้อ ๕.๒.๒ (๒) แล้วแต่กรณี

ให้บริษัทบริหารสินทรัพย์นั้นรายงานให้ธนาคารแห่งประเทศไทยทราบภายใน ๓๐

วันนับแต่วันที่ทำสัญญารับซื้อหรือรับโอน โดยกำหนดให้มีรายละเอียด ดังนี้

(๓.๑) ชื่อผู้จำหน่ายสินทรัพย์

(๓.๒) ประเภทสินทรัพย์ที่จะรับซื้อหรือรับโอน

(๓.๓)

มูลค่าของสินทรัพย์ที่จะรับซื้อหรือรับโอนและหลักเกณฑ์การประเมินราคาสินทรัพย์

(๓.๔) วันที่จะรับซื้อหรือรับโอนสินทรัพย์

(๓.๕) สัญญาหรือเงื่อนไขอื่น ๆ

ในการจะรับซื้อหรือรับโอนสินทรัพย์

๕.๒.๓ การบริหารสินทรัพย์

ให้บริษัทบริหารสินทรัพย์ประกอบธุรกิจอยู่ภายในขอบเขตธุรกิจการบริหารสินทรัพย์ตามเอกสารแนบ

๒ หรือที่จะมีการแก้ไขเพิ่มเติม

๕.๒.๔

บริษัทบริหารสินทรัพย์ที่มีสถาบันการเงินเป็นบริษัทแม่

สำหรับการดำเนินกิจการของบริษัทบริหารสินทรัพย์ที่มีสถาบันการเงินตามกฎหมายว่าด้วยธุรกิจสถาบันการเงินเป็นบริษัทแม่

นอกจากจะต้องเป็นไปตามเกณฑ์ในประกาศฉบับนี้แล้ว

ให้ถือปฏิบัติเพิ่มเติมในเรื่องต่าง ๆ เช่น

เกณฑ์การถือครองอสังหาริมทรัพย์รอการขายหรือเกณฑ์การซื้อหรือมีหุ้นในบริษัท

ตามเอกสารแนบ ๓ หรือที่จะมีการแก้ไขเพิ่มเติม

๕.๒.๕ การรับจ้างบริหารสินทรัพย์

กรณีรับจ้างบริหารสินทรัพย์ด้อยคุณภาพของสถาบันการเงิน

และสินทรัพย์ของสถาบันการเงินที่ถูกระงับการดำเนินกิจการ เลิก

หรือถูกเพิกถอนใบอนุญาตประกอบการธนาคารพาณิชย์ธุรกิจเงินทุน หรือธุรกิจเครดิตฟองซิเอร์

ตลอดจนหลักประกันของสินทรัพย์นั้น ตามพระราชกำหนดบริษัทบริหารสินทรัพย์ พ.ศ. ๒๕๔๑

ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมในปี ๒๕๕๐ กำหนดให้ต้องได้รับอนุญาตจากธนาคารแห่งประเทศไทยก่อน

ธนาคารแห่งประเทศไทยจึงอนุญาตให้บริษัทบริหารสินทรัพย์รับจ้างบริหารสินทรัพย์ด้อยคุณภาพของสถาบันการเงิน

และสินทรัพย์ของสถาบันการเงินที่ถูกระงับการดำเนินกิจการ เลิก

หรือถูกเพิกถอนใบอนุญาตดังกล่าวได้ โดยมีเงื่อนไข ดังนี้

(๑)

บริษัทบริหารสินทรัพย์ต้องมีระบบการบัญชีและการจัดเก็บเอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้องกับการรับจ้างบริหารสินทรัพย์ดังกล่าวแยกต่างหากจากกิจการอื่นของบริษัทบริหารสินทรัพย์

(๒)

บริษัทบริหารสินทรัพย์ต้องแจ้งรายละเอียดดังต่อไปนี้ให้ธนาคารแห่งประเทศไทยทราบทุกครั้งภายใน

๓๐ วัน นับแต่วันที่ทำสัญญารับจ้างบริหารสินทรัพย์

(๒.๑) ชื่อผู้ว่าจ้าง

(๒.๒) ประเภทและมูลค่าของสินทรัพย์ที่รับจ้างบริหาร

(๒.๓) ระยะเวลาของสัญญารับจ้างบริหารสินทรัพย์

(๒.๔) อัตราว่าจ้าง

๕.๒.๖ สำนักงานสาขาของบริษัทบริหารสินทรัพย์

บริษัทบริหารสินทรัพย์อาจมีสำนักงานสาขาได้แต่ต้องได้รับอนุญาตจากธนาคารแห่งประเทศไทย

ในการอนุญาตธนาคารแห่งประเทศไทยจะกำหนดเงื่อนไขให้ต้องปฏิบัติด้วยก็ได้

๕.๒.๗ การจัดหาเงินทุน

บริษัทบริหารสินทรัพย์อาจจัดหาเงินทุนได้ด้วยวิธีการดังนี้

(๑) กู้ยืมเงินจากในหรือนอกราชอาณาจักร

(๒) ออกหลักทรัพย์เฉพาะ

(๒.๑) หุ้นหรือหุ้นกู้

ตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์

(๒.๒) ตราสารหนี้อื่นที่ได้รับอนุญาตจากธนาคารแห่งประเทศไทย

ทั้งนี้

การจัดหาเงินทุนดังกล่าวไม่รวมถึงการรับฝากเงินจากประชาชน

๕.๒.๘ อัตราดอกเบี้ยอ้างอิง

ในการโอนสินทรัพย์จากสถาบันการเงินไปให้บริษัทบริหารสินทรัพย์ถ้าปรากฏว่าสัญญาเดิมกำหนดอัตราดอกเบี้ยไว้เป็นอัตราลอยตัวและไม่มีฐานในการคำนวณอัตราดอกเบี้ยของสถาบันการเงินเดิมให้อ้างอิงได้

ให้บริษัทบริหารสินทรัพย์คำนวณอัตราดอกเบี้ยที่จะเรียกเก็บจากลูกหนี้ตามสัญญาเดิมดังกล่าวได้ไม่เกินอัตราดอกเบี้ยถัวเฉลี่ยจากอัตราดอกเบี้ยสินเชื่อประเภทนั้น

ๆ ของ ๕ ธนาคารพาณิชย์ใหญ่ ณ วันที่กำหนดอัตราดอกเบี้ยอ้างอิงตามสัญญาเดิม

๕.๒.๙ การจัดทำบัญชีและการยื่นรายงานทางบัญชี

การจัดทำบัญชีและการจัดชั้นกันเงินสำรองสำหรับสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ

(๑)

ให้บริษัทบริหารสินทรัพย์ที่มีสถาบันการเงินตามกฎหมายว่าด้วยธุรกิจสถาบันการเงินเป็นบริษัทแม่

ถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดในประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยว่าด้วยข้อกำหนดเกี่ยวกับการบันทึกบัญชีของสถาบันการเงิน

และหนังสือของธนาคารแห่งประเทศไทยที่เกี่ยวข้อง รายละเอียดปรากฏตามเอกสารแนบ ๔

โดยอนุโลม

(๒)

สำหรับบริษัทบริหารสินทรัพย์ที่ไม่มีสถาบันการเงินตามกฎหมายว่าด้วยธุรกิจสถาบันการเงินเป็นบริษัทแม่

ให้บันทึกบัญชีสินทรัพย์ทางการเงินที่รับซื้อหรือรับโอนมาตามแนวปฏิบัติทางบัญชีเกี่ยวกับการโอนและการรับโอนสินทรัพย์ทางการเงิน

ลงวันที่ ๓๐ สิงหาคม ๒๕๔๓

รวมทั้งข้อกำหนดที่จะมีการแก้ไขเพิ่มเติมในภายหลังของสภาวิชาชีพบัญชี

และมาตรฐานบัญชีต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้อง

(๓)

ให้บริษัทบริหารสินทรัพย์ใช้รูปแบบงบการเงินตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนดขึ้นสำหรับบริษัทเงินทุนตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยว่าด้วยการจัดทำและการประกาศงบการเงินของบริษัทเงินทุน

และบริษัทเครดิตฟองซิเอร์

(๔) ให้บริษัทบริหารสินทรัพย์ปิดบัญชีทุกงวดการบัญชีในรอบระยะเวลาหกเดือน

(๕)

ผู้สอบบัญชีของบริษัทบริหารสินทรัพย์ที่มีสถาบันการเงินตามกฎหมายว่าด้วยธุรกิจสถาบันการเงินเป็นบริษัทแม่

จะต้องเป็นผู้สอบบัญชีรายเดียวกันกับผู้สอบบัญชีของสถาบันการเงินที่เป็นบริษัทแม่นั้น

๕.๒.๑๐ การติดประกาศงบดุลและบัญชีกำไรขาดทุน

ให้บริษัทบริหารสินทรัพย์ติดประกาศงบดุลและบัญชีกำไรขาดทุนที่ได้รับการรับรองจากผู้สอบบัญชีที่ได้รับความเห็นชอบจากสำนักงาน

ก.ล.ต.

ไว้ในที่เปิดเผยภายในสำนักงานที่ใช้ติดต่อกับประชาชนภายในสี่เดือนนับแต่วันสิ้นปีบัญชี

เว้นแต่มีเหตุจำเป็นและได้รับการผ่อนผันจากธนาคารแห่งประเทศไทย ในการผ่อนผันนั้น

ธนาคารแห่งประเทศไทยจะกำหนดเงื่อนไขใด ๆ ให้ต้องปฏิบัติด้วยก็ได้

๕.๒.๑๑ การจัดทำและการยื่นรายงานที่เกี่ยวข้อง

ให้บริษัทบริหารสินทรัพย์

ถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดในประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยว่าด้วยการกำหนดให้บริษัทบริหารสินทรัพย์ยื่นรายงาน

และหนังสือของธนาคารแห่งประเทศไทยที่เกี่ยวข้อง รายชื่อปรากฏตามเอกสารแนบ ๔

๖.

วันเริ่มต้นบังคับใช้

ประกาศนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันถัดจากวันประกาศในราชกิจจานุเบกษาเป็นต้นไป

ยกเว้นข้อ ๕.๒.๔ ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่ ๑ มกราคม ๒๕๕๒[๑]

ประกาศ

ณ วันที่ ๑๑ ธันวาคม พ.ศ. ๒๕๕๒

ธาริษา

วัฒนเกส

ผู้ว่าการ

ธนาคารแห่งประเทศไทย

[เอกสารแนบท้าย]

๑. เอกสารแนบ

๑ ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย และหนังสือเวียนที่ยกเลิก

๒. เอกสารแนบ

๒ การบริหารสินทรัพย์

๓. เอกสารแนบ

๓ การดำเนินกิจการบริหารสินทรัพย์ของบริษัทบริหารสินทรัพย์ที่มีสถาบันการเงินตามกฎหมายธุรกิจสถาบันการเงินเป็นบริษัทแม่

๔. เอกสารแนบ

๔ รายชื่อประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย

และหนังสือเวียนที่เกี่ยวข้องกับบริษัทบริหารสินทรัพย์

(ดูข้อมูลจากภาพกฎหมาย)

ปริยานุช/ผู้จัดทำ

๖

มกราคม ๒๕๕๓

นันท์นภัสร์/ตรวจ

๖

มกราคม ๒๕๕๓

[๑]

ราชกิจจานุเบกษา เล่ม ๑๒๖/ตอนพิเศษ ๑๘๘ ง/หน้า ๒๖/๒๙ ธันวาคม ๒๕๕๒