ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย ที่ สกส. 8/2562 เรื่อง การกำหนดแบบรายงานการตรวจสอบสถาบันการเงินเฉพาะกิจ

• จำนวนมาตรา: 3

มาตรา อารัมภบท

ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย

ที่ สกส. 8/2562

เรื่อง การกําหนดแบบรายงานการตรวจสอบสถาบันการเงินเฉพาะกิจ

อื่นๆ - 1. เหตุผลในการออกประกาศ

เพื่อปฏิบัติให้เป็นไปตามมาตรา 120/3 แห่งพระราชบัญญัติธุรกิจสถาบันการเงิน พ.ศ. 2551 และที่แก้ไขเพิ่มเติม ธนาคารแห่งประเทศไทยจึงกําหนดแบบรายงานการตรวจสอบทั้งแบบการตรวจสอบเป็นการทั่วไปและเป็นการเฉพาะ สําหรับรายงานต่อธนาคารแห่งประเทศไทย

อื่นๆ - 2. อํานาจตามกฎหมาย

อาศัยอํานาจตามความในมาตรา 120/3 แห่งพระราชบัญญัติธุรกิจสถาบันการเงิน พ.ศ. 2551 และที่แก้ไขเพิ่มเติม ธนาคารแห่งประเทศไทยออกหลักเกณฑ์กําหนดแบบรายงานการตรวจสอบสถาบันการเงินเฉพาะกิจตามความในประกาศนี้

อื่นๆ - 3. ขอบเขตการบังคับใช้

ประกาศนี้ให้ใช้บังคับกับพนักงานธนาคารแห่งประเทศไทยที่ได้รับการแต่งตั้งเป็นผู้ตรวจสอบสถาบันการเงินเฉพาะกิจตามความในประกาศนี้

อื่นๆ - 4. เนื้อหา

มาตรา ข้อ 1

ข้อ 1 คําจํากัดความ

ในประกาศนี้

“การตรวจสอบเป็นการทั่วไป” หมายความว่า การตรวจสอบกิจการ สินทรัพย์ และหนี้สินของสถาบันการเงินเฉพาะกิจ บริษัทลูก และบริษัทที่อยู่ในกลุ่มธุรกิจทางการเงินของสถาบันการเงินเฉพาะกิจนั้น

“การตรวจสอบเป็นการเฉพาะ” หมายความว่า การตรวจสอบที่มีวัตถุประสงค์หรือเป้าหมายเพื่อตรวจสอบกิจการ สินทรัพย์ และหนี้สินของสถาบันการเงินเฉพาะกิจ บริษัทลูก และบริษัทที่อยู่ในกลุ่มธุรกิจทางการเงินของสถาบันการเงินเฉพาะกิจนั้น ด้านใดด้านหนึ่งเป็นการเฉพาะเจาะจง

“ผู้ตรวจการ” หมายความถึง ผู้ตรวจการสถาบันการเงินเฉพาะกิจตามมาตรา 120/3 แห่งพระราชบัญญัติธุรกิจสถาบันการเงิน พ.ศ. 2551 และที่แก้ไขเพิ่มเติม

มาตรา ข้อ 2

ข้อ 2 ให้ผู้ตรวจการรายงานการตรวจสอบเป็นการทั่วไป หรือการตรวจสอบเป็นการเฉพาะ โดยมีหัวข้อครอบคลุมเนื้อหา ดังต่อไปนี้

(1) ประเด็นสําคัญที่ต้องการให้แก้ไข

(2) ประเด็นอื่นที่ควรแก้ไข

(3) การปฏิบัติไม่ชอบด้วยกฎหมาย / การปฏิบัติที่อาจเข้าข่ายไม่ชอบด้วยกฎหมาย

(4) ผลการตรวจสอบและประเมินความเสี่ยง

(5) ผลการตรวจสอบด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ

(6) เรื่องอื่น ๆ

(7) ภาคผนวก

มาตรา ข้อ 3

ข้อ 3 ให้ผู้ตรวจการรายงานการตรวจสอบต่อธนาคารแห่งประเทศไทยตามแบบที่แนบท้ายประกาศนี้

อื่นๆ - 5. วันเริ่มต้นบังคับใช้

ประกาศนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วัดถัดจากวันประกาศในราชกิจจานุเบกษาเป็นต้นไป

ผู้มีอํานาจลงนาม - ประกาศ ณ วันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2562

(นายวิรไท สันติประภพ)

ผู้ว่าการ

ธนาคารแห่งประเทศไทย