ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง ระบบการควบคุมภายในเกี่ยวกับตั๋วสัญญาใช้เงินและบัตรเงินฝากของบริษัทเงินทุน

• จำนวนมาตรา: 10

มาตรา อารัมภบท

ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย

ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย

เรื่อง ระบบการควบคุมภายในเกี่ยวกับตั๋วสัญญาใช้เงิน

และบัตรเงินฝากของบริษัทเงินทุน

อาศัยอำนาจตามความในมาตรา ๒๒ ตรี แห่งพระราชบัญญัติการประกอบ

ธุรกิจเงินทุน ธุรกิจหลักทรัพย์ และธุรกิจเครดิตฟองซิเอร์ พ.ศ. ๒๕๒๒ ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดย

พระราชกำหนดแก้ไขเพิ่มเติมพระราชบัญญัติการประกอบธุรกิจเงินทุน ธุรกิจหลักทรัพย์ และ

ธุรกิจเครดิตฟองซิเอร์ พ.ศ. ๒๕๒๒ พ.ศ. ๒๕๒๖ ธนาคารแห่งประเทศไทยออกข้อกำหนด

การควบคุมภายในเกี่ยวกับตั๋วสัญญาใช้เงินและบัตรเงินฝาก เพื่อบริษัทเงินทุนถือปฏิบัติดังนี้

มาตรา ข้อ ๑

ข้อ ๑ ให้เก็บรักษาแบบพิมพ์ตั๋วสัญญาใช้เงินและแบบพิมพ์บัตรเงินฝากไว้ใน

ห้องนิรภัย ภายใต้การดูแลของเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบโดยเฉพาะ พร้อมกับจัดทำทะเบียนควบคุม

แบบพิมพ์ทั้งสองให้เป็นปัจจุบัน โดยมีรายละเอียดเกี่ยวกับวันที่และจำนวนแบบพิมพ์ที่ได้รับ

จากโรงพิมพ์ วันที่และจำนวนที่เบิกใช้ และยอดคงเหลือ

มาตรา ข้อ ๒

ข้อ ๒ กำหนดให้มีเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบในการเบิกแบบพิมพ์ตั๋วสัญญาใช้เงิน

และบัตรเงินฝากให้ชัดเจน และทุกครั้งในการเบิกแบบพิมพ์ต้องให้เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบดังกล่าว

ลงนามไว้เป็นหลักฐานร่วมกับเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบในการเก็บรักษาแบบพิมพ์ตามข้อ ๑

มาตรา ข้อ ๓

ข้อ ๓ ให้ทำการตรวจนับยอดคงเหลือของแบบพิมพ์ตั๋วสัญญาใช้เงินและบัตร

เงินฝาก พร้อมทั้งเปรียบเทียบกับทะเบียนควบคุมแบบพิมพ์ตามข้อ ๑ อย่างน้อยเดือนละครั้ง

มาตรา ข้อ ๔

ข้อ ๔ การออกตั๋วสัญญาใช้เงินและบัตรเงินฝาก ให้บริษัทถือปฏิบัติดังนี้

(๑) ตรวจสอบเอกสารหลักฐานทางราชการที่แสดงชื่อและที่อยู่ของลูกค้าผู้ให้

กู้ยืมเงิน หรือผู้ฝากเงิน รวมทั้งจัดให้มีสำเนาเอกสารหลักฐานดังกล่าว และบัตรตัวอย่างลายมือชื่อ

ของลูกค้าเก็บไว้ที่บริษัทด้วย

(๒) การออกตั๋วสัญญาใช้เงินและบัตรเงินฝากต้องเรียงลำดับตามหมายเลขตั๋ว

สัญญาใช้เงินและบัตรเงินฝาก ซึ่งเป็นหมายเลขที่โรงพิมพ์ได้จัดพิมพ์ไว้ล่วงหน้า ทั้งนี้ บริษัทอาจ

พิมพ์เลขที่หรือรหัสอื่นเพิ่มเติมต่างหากจากหมายเลขตั๋วสัญญาใช้เงินหรือบัตรเงินฝากก็ได้ เพื่อ

ประโยชน์ในการอ้างอิงและหากมีการยกเลิกตั๋วสัญญาใช้เงินหรือบัตรเงินฝากฉบับใด ต้องประทับ

ตรา "ยกเลิก" หน้าตั๋วสัญญาใช้เงินหรือบัตรเงินฝากนั้น และให้จัดเก็บไว้เพื่อประโยชน์ในการ

ควบคุมและตรวจสอบต่อไป

(๓) ให้จัดทำทะเบียนควบคุมการออกตั๋วสัญญาใช้เงินและบัตรเงินฝาก โดยมี

รายละเอียดอย่างน้อยเกี่ยวกับ วันที่ออก หมายเลขตั๋วสัญญาใช้เงินหรือบัตรเงินฝาก ชื่อลูกค้า

จำนวนเงินตามที่ตราไว้ในตั๋วสัญญาใช้เงินและบัตรเงินฝาก วันครบกำหนด และอัตราดอกเบี้ย

หรือส่วนลด

(๔) ให้จัดทำบัญชีรายตัวลูกค้าตั๋วสัญญาใช้เงินและบัตรเงินฝากโดยมี

รายละเอียดอย่างน้อยเกี่ยวกับ วันที่ที่บันทึกรายการ หมายเลขตั๋วสัญญาใช้เงินหรือบัตรเงินฝาก

จำนวนเงินที่ตราไว้ในตั๋วสัญญาใช้เงินหรือบัตรเงินฝากและยอดคงเหลือทั้งสิ้น

(๕) จัดให้มีบัญชีคุมยอดคงเหลือ ลูกค้าตั๋วสัญญาใช้เงินและบัตรเงินฝากที่เป็น

ปัจจุบัน และในกรณีที่เป็นการออกบัตรเงินฝากประเภทไม่ระบุอัตราดอกเบี้ยไว้ในบัตรเงินฝาก

ให้แสดงยอดคงเหลือแยกต่างหากไว้ด้วย

(๖) ให้มีการสอบยันความถูกต้องของยอดคงเหลือในบัญชีรายตัวลูกค้าตาม

(๔) กับบัญชีคุมยอดคงเหลือตาม (๕) อย่างน้อยเดือนละครั้ง

(๗) ให้บริษัทปิดประกาศรายชื่อ ผู้มีอำนาจลงนามในตั๋วสัญญาใช้เงินและบัตร

เงินฝาก พร้อมตัวอย่างลายมือชื่อไว้ในที่เปิดเผยภายในบริษัท

มาตรา ข้อ ๕

ข้อ ๕ การรับซื้อ ซื้อลด หรือรับช่วงซื้อลดบัตรเงินฝากที่ออกโดยสถาบันการเงิน

อื่นให้บริษัทถือปฏิบัติ ดังนี้

(๑) ตรวจสอบเอกสารหลักฐานทางราชการที่แสดงชื่อและที่อยู่ของผู้ขายบัตร

เงินฝาก รวมทั้งจัดให้มีสำเนาเอกสารหลักฐานดังกล่าว

(๒) ตรวจสอบความสมบูรณ์ของบัตรเงินฝาก การสลักหลังบัตรเงินฝากและ

ยืนยันความถูกต้องกับสถาบันการเงินผู้ออกบัตรเงินฝากนั้นก่อนชำระเงินให้แก่ผู้ขายบัตรเงินฝาก

(๓) จัดให้มีทะเบียนควบคุมการรับซื้อ ซื้อลด หรือรับช่วงซื้อลดบัตรเงินฝาก

โดยมีรายละเอียดอย่างน้อยเกี่ยวกับ วันที่รับซื้อ ชื่อผู้ขาย ชื่อสถาบันการเงินผู้ออกบัตรเงินฝาก

หมายเลขบัตรเงินฝาก จำนวนเงินที่ตราไว้ในบัตรเงินฝาก วันครบกำหนด อัตราดอกเบี้ยหรือส่วน

ลด จำนวนดอกเบี้ยหรือส่วนลด และจำนวนเงินสุทธิที่บริษัทจ่าย ทั้งนี้ ในกรณีที่บริษัทได้ขายบัตร

เงินฝากที่ได้รับซื้อ ซื้อลด หรือรับช่วงซื้อลดต่อไป หรือได้นำบัตรเงินฝากไปขอรับเงินคืนเมื่อบัตร

เงินฝากนั้นครบกำหนด ให้ระบุเป็นหมายเหตุพร้อมระบุวันที่เกิดรายการไว้ด้วย

(๔) จัดทำบัญชีรายตัวสถาบันการเงินผู้ออกบัตรเงินฝาก โดยมีรายละเอียด

อย่างน้อยเกี่ยวกับ วันที่ที่บันทึกรายการ หมายเลขบัตรเงินฝากจำนวนเงินที่ตราไว้ในบัตรเงินฝาก

และยอดคงเหลือทั้งสิ้น

(๕) เก็บรักษาบัตรเงินฝากที่บริษัทได้รับซื้อ ซื้อลด หรือรับช่วงซื้อลดไว้ในห้อง

นิรภัย ภายใต้การดูแลของเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบโดยเฉพาะและให้ตรวจนับเปรียบเทียบกับบัญชี

รายตัวสถาบันการเงินผู้ออกบัตรเงินฝากอย่างน้อยเดือนละครั้ง ทั้งนี้ ให้จัดทำรายละเอียดการ

ตรวจนับเป็นหลักฐานลงนามโดยผู้มีหน้าที่รับผิดชอบตั้งแต่ผู้จัดการฝ่ายขึ้นไปด้วย

มาตรา ข้อ ๖

ข้อ ๖ การขาย ขายลด หรือขายช่วงลดบัตรเงินฝากที่ออกโดยสถาบันการเงิน

อื่นให้บริษัทถือปฏิบัติ ดังนี้

(๑) จัดทำทะเบียนการขายบัตรเงินฝากที่ออกโดยสถาบันการเงินอื่นที่เป็น

ปัจจุบัน โดยมีรายละเอียดอย่างน้อยเกี่ยวกับ วันที่ขาย ชื่อผู้ซื้อบัตรเงินฝาก หมายเลขบัตรเงินฝาก

ชื่อสถาบันการเงินผู้ออกบัตรเงินฝาก จำนวนเงินที่ตราไว้ในบัตรเงินฝาก วันครบกำหนด อัตรา

ดอกเบี้ยหรือส่วนลด และจำนวนเงินที่บริษัทได้รับ

(๒) ให้ถ่ายสำเนาบัตรเงินฝากที่ออกโดยสถาบันการเงินอื่นฉบับที่บริษัทได้ขาย

ต่อไป ทั้งด้านหน้าและด้านหลัง อย่างน้อย ๑ ชุด เพื่อประโยชน์ในการอ้างอิงและติดตามตรวจสอบ

ภายหลัง

มาตรา ข้อ ๗

ข้อ ๗ การรับเงินเป็นเช็ค ให้ขีดคร่อมเพื่อเข้าบัญชีบริษัท (Account Payee

Only) ทันที

มาตรา ข้อ ๘

ข้อ ๘ การชำระเงินคืนบัตรเงินฝากเมื่อครบกำหนด ให้บริษัทจ่ายเป็นเช็คขีด

คร่อมเข้าบัญชีผู้รับเงิน (Account Payee Only) และขีดฆ่า "ผู้ถือ" ออก พร้อมกับประทับตรา

"จ่ายแล้ว" หน้าบัตรเงินฝากดังกล่าว รวมทั้งบันทึกชื่อและที่อยู่ของผู้รับเงินที่ปรากฏตามหลัก

ฐานทางราชการไว้หน้าบัตรเงินฝากนั้นด้วย

มาตรา ข้อ ๙

ข้อ ๙ การจ่ายเงินตามตั๋วสัญญาใช้เงิน ให้บริษัทจ่ายเป็นเช็คขีดคร่อมเข้า

บัญชีผู้รับเงิน (Account Payee Only) หรือขีดคร่อม "& Co" พร้อมกับประทับตรา "จ่ายแล้ว"

หน้าตั๋วสัญญาใช้เงินดังกล่าว

มาตรา ข้อ ๑๐

ข้อ ๑๐ ประกาศนี้ให้ใช้บังคับเมื่อพ้น ๑๕ วัน นับแต่วันที่ประกาศในราชกิจจานุเบกษา

เป็นต้นไป

ประกาศ ณ วันที่ ๒๐ พฤศจิกายน ๒๕๓๕

วิจิตร สุพินิจ

ผู้ว่าการ

ธนาคารแห่งประเทศไทย

[รก.๒๕๓๕/๑๔๙/๑๓๒๖๒/๒๔ พฤศจิกายน ๒๕๓๕]

จารุวรรณ/แก้ไข

๖ กันยายน ๒๕๔๕

A+B (C)