ประกาศสำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. ที่ อย. 4/2546 เรื่อง การให้ความเห็นชอบผู้สอบบัญชีของบริษัทหลักทรัพย์ที่ได้รับใบอนุญาตประกอบธุรกิจหลักทรัพย์ประเภทการเป็นนายหน้าระหว่างผู้ค้าหลักทรัพย์

• จำนวนมาตรา: 2

มาตรา อารัมภบท

ประกาศสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์

ที่ อย. 4/2546

เรื่อง การให้ความเห็นชอบผู้สอบบัญชีของบริษัทหลักทรัพย์ที่ได้รับใบอนุญาต

ประกอบธุรกิจหลักทรัพย์ประเภทการเป็นนายหน้าระหว่างผู้ค้าหลักทรัพย์

โดยที่มาตรา 106 วรรคหนึ่ง แห่งพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์

พ.ศ. 2535 กําหนดให้งบดุลและบัญชีกําไรขาดทุนที่บริษัทหลักทรัพย์จัดทําต้องมีการตรวจสอบ

และแสดงความเห็นโดยผู้สอบบัญชีที่สํานักงานให้ความเห็นชอบ และเพื่อเป็นการลดภาระค่าใช้จ่าย

แก่บริษัทหลักทรัพย์ที่ได้รับใบอนุญาตประกอบธุรกิจหลักทรัพย์ประเภทการเป็นนายหน้าระหว่าง

ผู้ค้าหลักทรัพย์ สํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์จึงกําหนดเกี่ยวกับ

การให้ความเห็นชอบผู้สอบบัญชีของบริษัทหลักทรัพย์ดังกล่าวไว้ดังต่อไปนี้

มาตรา ข้อ 1

ข้อ 1 ในการแต่งตั้งผู้สอบบัญชีเพื่อตรวจสอบและแสดงความเห็นในงบดุลและบัญชี

กําไรขาดทุนของบริษัทหลักทรัพย์ที่ได้รับใบอนุญาตประกอบธุรกิจหลักทรัพย์ประเภทการเป็นนายหน้า

ระหว่างผู้ค้าหลักทรัพย์ บริษัทหลักทรัพย์ดังกล่าวอาจแต่งตั้งผู้สอบบัญชีที่ได้รับความเห็นชอบจาก

สํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ตามประกาศว่าด้วยการให้ความเห็นชอบ

ผู้สอบบัญชี หรือผู้ที่ได้รับใบอนุญาตเป็นผู้สอบบัญชีตามกฎหมายว่าด้วยผู้สอบบัญชีก็ได้ โดยให้ถือว่า

ผู้ที่ได้รับใบอนุญาตเป็นผู้สอบบัญชีดังกล่าวได้รับความเห็นชอบจากสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ตามมาตรา 106 วรรคหนึ่งแล้ว

มาตรา ข้อ 2

ข้อ 2 ประกาศนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่ 16 มิถุนายน พ.ศ. 2546 เป็นต้นไป

ประกาศ ณ วันที่ 11 มิถุนายน พ.ศ. 2546

(นายประสาร ไตรรัตน์วรกุล)

เลขาธิการ

สํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์