ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย ที่ สกส. 6/2551 เรื่อง การกำหนดแบบรายงานการตรวจสอบสถาบันการเงิน

• จำนวนมาตรา: 4

มาตรา อารัมภบท

ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย

ที่ สกส. 6/2551

เรื่อง การกําหนดแบบรายงานการตรวจสอบสถาบันการเงิน

อื่นๆ - 1. เหตุผลในการออกประกาศ

เพื่อกําหนดแบบของรายงานการตรวจสอบทั้งแบบการตรวจสอบเป็นการทั่วไป และเป็นการเฉพาะ สําหรับรายงานต่อธนาคารแห่งประเทศไทย

อื่นๆ - 2. อํานาจตามกฎหมาย

อาศัยอํานาจตามความในมาตรา 85 วรรคท้าย แห่งพระราชบัญญัติธุรกิจสถาบันการเงิน พ.ศ. 2551

อื่นๆ - 3. ขอบเขตการบังคับใช้

ประกาศนี้ให้ใช้บังคับกับพนักงานธนาคารแห่งประเทศไทยหรือบุคคลภายนอกที่ได้รับการแต่งตั้งเป็นผู้ตรวจการสถาบันการเงิน

อื่นๆ - 4. เนื้อหา

มาตรา ข้อ 1

ข้อ 1 ในประกาศนี้

"การตรวจสอบเป็นการทั่วไป" หมายถึง การตรวจสอบกิจการ สินทรัพย์ และหนี้สินของสถาบันการเงิน บริษัทแม่บริษัทลูก หรือบริษัทร่วม และบริษัทที่อยู่ในกลุ่มธุรกิจทางการเงิน ตลอดจนลูกหนี้และผู้เกี่ยวข้องของสถาบันการเงินนั้น

"การตรวจสอบเป็นการเฉพาะ" หมายถึง การตรวจสอบที่มีวัตถุประสงค์หรือเป้าหมายเพื่อตรวจสอบกิจการ สินทรัพย์ และหนี้สินของสถาบันการเงิน บริษัทแม่ บริษัทลูก หรือบริษัทร่วม และบริษัทที่อยู่ในกลุ่มธุรกิจทางการเงิน ตลอดจนลูกหนี้และผู้เกี่ยวข้องของสถาบันการเงินนั้น เป็นการเฉพาะเจาะจง ไม่ว่าจะเป็นการตรวจเฉพาะด้านหรือเฉพาะราย

"ผู้ตรวจการ" หมายถึง ผู้ตรวจการสถาบันการเงินตามพระราชบัญญัติธุรกิจสถาบันการเงิน พ.ศ. 2551

มาตรา ข้อ 2

ข้อ 2 ให้ผู้ตรวจการรายงานการตรวจสอบเป็นการทั่วไป โดยมีหัวข้อครอบคลุมเนื้อหา ดังต่อไปนี้

(1) สรุปผลการตรวจสอบและความเห็นของผู้ตรวจการ ประกอบด้วยผลการจัดอันดับ ฐานะและการดําเนินงาน และการบริหารความเสี่ยง

(2) ประเด็นที่สําคัญที่ต้องการให้แก้ไข (ถ้ามี)

(3) การปฏิบัติไม่ชอบหรืออาจเข้าข่ายไม่ชอบด้วยกฎหมาย (ถ้ามี)

(4) ผลการตรวจสอบและประเมินความเสี่ยง

(5) ผลการตรวจสอบด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ (ถ้ามี)

(6) ผลการตรวจสอบบริษัทที่อยู่ในกลุ่มธุรกิจทางการเงิน (ถ้ามี)

(7) เรื่องอื่น ๆ (ถ้ามี)

มาตรา ข้อ 3

ข้อ 3 ให้ผู้ตรวจการรายงานการตรวจสอบเป็นการเฉพาะ โดยมีหัวข้อครอบคลุมเนื้อหา ดังต่อไปนี้

(1) สรุปผลการตรวจสอบและความเห็นของผู้ตรวจการ

(2) ประเด็นที่สําคัญที่ต้องการให้แก้ไข (ถ้ามี)

(3) การปฏิบัติไม่ชอบหรืออาจเข้าข่ายไม่ชอบด้วยกฎหมาย (ถ้ามี)

(4) ผลการตรวจสอบและประเมินความเสี่ยง.......(เฉพาะด้าน) (ถ้ามี)

(5) เรื่องอื่น ๆ (ถ้ามี)

มาตรา ข้อ 4

ข้อ 4 ให้ผู้ตรวจการรายงานการตรวจสอบต่อธนาคารแห่งประเทศไทยตามแบบที่แนบท้ายประกาศนี้

อื่นๆ - 5. วันเริ่มต้นบังคับใช้

ประกาศนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันถัดจากวันประกาศในราชกิจจานุเบกษาเป็นต้นไป

ผู้มีอํานาจลงนาม - ประกาศ ณ วันที่ 3 สิงหาคม 2551

(นางธาริษา วัฒนเกส)

ผู้ว่าการ

ธนาคารแห่งประเทศไทย