懲戒法院辦理小額採購作業要點 第 5 條

五、採購流程如下： （一）請購程序：由需求單位填具請購單或專簽，會辦採購單位及會計單位，經首長或其授權人員核章後，始得辦理採購事宜。 （二）採購程序：由採購人員辦理。 （三）驗收程序：廠商於期限內完成履約標的，並經需求單位確認無待解決事項後，採購單位辦理驗收。 （四）憑證核銷及付款程序： 1.未達新臺幣一萬元：完成驗收後，由採購單位彙整支出憑證黏存單、請購單或專簽影本等，送請購單位驗收核章後，移出納人員以零用金辦理付款事宜。 2.新臺幣一萬元以上：完成驗收後，由採購單位彙整支出憑證黏存單、請購單或專簽影本等，依序送請購單位驗收核章、出納開立支付清單，並經會計單位、首長或其授權人員等核章後，移會計單位開立付款憑單，辦理核銷撥款事宜。 3.如屬物品或財產，應先行通知物品（財產）管理人，辦理物品之增加登記或財產產籍之登記。 因特殊或緊急情事未及完成前項第一款之請購程序，仍應事先報請首長或其授權人員同意，始得辦理採購事宜，並應儘速完成書面請購程序。 採購金額逾新臺幣五千元，須附具一家以上廠商估價單；未附估價單者，應於請購單或專簽敘明原因。但以共同供應契約辦理採購，免附估價單。 第一項採購之驗收，不得為承辦採購之人員。