中央政府各機關專戶存管款項收支管理辦法 第 3 條

各機關專戶存管之款項，應於開戶前，依規定格式填具申報表，並檢附有關證明文件，向財政部申請同意後，至當地國庫開戶存管。 前項申報表格式，由財政部定之。 各機關開戶後，應將開戶日期、戶名及帳號通知財政部備查；銷戶或更換帳號時，亦同。 國軍部隊單位專戶存管之款項，得逕由國防部所屬各地區財務單位核簽辦理開戶事宜，並按月將開戶、銷戶等變動情形，彙總函送財政部備查。