記帳士暨記帳及報稅代理人防制洗錢與打擊資恐辦法 第 11 條

白話解讀

根據記帳士暨記帳及報稅代理人防制洗錢與打擊資恐辦法第11條的規定： 1. 記帳士、記帳及報稅代理人若符合前條或第三條第五項所規定的應申報情形，或是認為符合第三條第四項所規定的情形而認為有必要申報時，應在發現之日起算十個工作日內向法務部調查局申報，並遵循法務部調查局所訂的申報格式進行申報，可以郵寄、傳真、電子郵件或其他方式進行申報。 2. 對於屬於明顯重大緊急的疑似洗錢或資恐交易案件，記帳士、記帳及報稅代理人應盡快以傳真或其他方式向法務部調查局申報，同時也需要確保法務部調查局已回復確認收到申報。 3. 前述的申報紀錄應該以副本或電子檔案方式保存五年的時間。 根據這些法規的內容，記帳士、記帳及報稅代理人在發現洗錢或資恐交易案件，或認為有申報必要的情況下，應該及時向法務部調查局申報，並保留相關的申報紀錄，以便日後的查核和調查工作。我們可以使用法務部調查局指定的申報格式向法務部調查局提交申報，並保留相關的申報副本或電子檔案五年。