票券金融公司之內部控制制度應涵蓋所有營運活動，並應訂定下列適當之政策及作業程序，且應適時檢討修訂： 一、組織規程或管理章則，應包括訂定明確之組織系統、部門職掌業務範圍及明確之授權與分層負責辦法。 二、相關業務規範及處理手冊，包括： （一）票券、債券及新種金融商品等業務。 （二）投資準則及股權管理。 （三）客戶資料保密。 （四）利害關係人交易規範。 （五）會計及財務報表編製流程、總務、資訊、人事管理（含輪調及休假規定） （六）對外資訊揭露作業管理。 （七）其他業務之規範及作業程序。 前項各種作業及管理規章之訂定、修訂或廢止，必要時應有遵守法令單位、內部稽核單位等相關單位之參與。
根據《票券商內部控制及稽核制度實施辦法》第5條，票券金融公司在內部控制制度方面應訂定適當的政策和作業程序，並及時進行檢討和修訂。具體來說，內部控制制度應包括以下方面的內容： 1. 組織規程或管理章則：內部控制制度應明確規定組織架構、部門職責範圍以及授權和分層負責辦法。 2. 相關業務規範及處理手冊：包括票券、債券和新型金融商品等業務的相關規範，以及投資準則和股權管理等相關內容。 3. 客戶資料保密：內部控制制度應規範客戶資料的保密處理。 4. 利害關係人交易規範：應制定相關規範，管理利害關係人的交易行為。 5. 會計和財務報表編製流程、總務、資訊、人事管理：內部控制制度應包括會計和財務報表的編製流程，以及對總務、資訊和人事管理的規範（包括輪調和休假規定）。 6. 對外資訊揭露作業管理：內部控制制度應明確規定對外資訊揭露的作業管理要求。 7. 其他業務的規範和作業程序：內部控制制度應涵蓋其他業務的規範和作業要求。 在訂定、修訂或廢止上述各種作業和管理規章時，內部控制制度應有法令單位、內部稽核單位等相關單位的參與。 參考資料：《票券商內部控制及稽核制度實施辦法》
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