保險業辦理國外投資管理辦法 第 11-1 條

白話解讀

根据保险业办理国外投资管理办法第11-1条的规定，保险业可以通过以下方式进行国外及大陆地区的不动产投资： 1. 以自己名义取得国外及大陆地区的不动产。 2. 通过投资特定目的不动产投资事业取得国外及大陆地区的不动产。 3. 通过投资特定目的不动产投资事业，并以贷款方式提供该事业所需资金取得国外及大陆地区的不动产。 4. 通过信托方式取得国外及大陆地区的不动产。 根据第2款、第3款的规定，特定目的不动产投资事业是指保险业报经主管机关备查或核准，由保险业百分之百持有并专以投资国外或大陆地区不动产为目的的事业。通过信托方式取得国外及大陆地区不动产是指保险业报经主管机关备查或核准，由保险业或其特定目的不动产投资事业与受托机构签订信托契约，由受托机构依信托契约内容为取得、管理、使用、收益及处分不动产。 根据第3款规定，保险业及特定目的不动产投资事业在取得或处分其投资的国外及大陆地区不动产时，应由当地合格的国际性评估机构出具评估报告，并委托国际性物业管理机构管理。如果是通过投资特定目的不动产投资事业方式办理的，还应由当地合格律师事务所就其合法性出具法律意见书。在取得之后，应在公司网站上披露不动产所在地、市场公平价值的相关证明资料、权属状况、面积和使用情况等事项。 根据第4款规定，评估机构和物业管理机构应符合以下规定： - 评估机构应在主权评定等级经国外信用评等机构评定为A+级或相当级以上国家或地区之监管机关或我国合法设立登记，并已在预定投资之国外不动产或特定目的不动产投资事业设立登记之所在地及我国设有营业据点。 - 物业管理机构应具备以下条件之一，但所投资的不动产已存在既有物业管理机构且合同未到期，或所投资不动产须经同一标的其他所有权人共同决定物业管理机构者除外： 1. 已有公开资料可以证明该物业管理机构于保险业预定投资不动产所在地设立达三年以上且具商业大楼物业管理面积达三万五千平方公尺以上之经验及管理资产价值达新台币一百亿元或等值外币。 2. 有公开具体事证证明该物业管理机构最近一年营业收入为当地前五大之物业管理机构。 根据第5款规定，保险业从事国外不动产投资应在内部控制制度中增列投资国外不动产的处理程序，并报经董事会决议通过，修正时也同样需要经董事会通过。其处理程序应包括投资方针、策略及权责单位、评估、交易、管理及操作处理程序以及风险监控管理措施。 根据第6款规定，风险监控管理措施的范围应包括就国外及大陆地区的不动产所在国家，参考国外信用评等机构的国家风险评等信息制定分级控制机制，并根据各级别和个别国家制定风险限额的管理规范。 根据第7款规定，保险业从事国外不动产投资应指派具有相关从业经验或专业训练人员负责，并提出投资评估报告，逐案报经董事会通过后进行授权办理。 根据第8款规定，财产保险业和人身保险业应根据财产保险业办理资讯公开管理办法第11条和人身保险业办理资讯公开管理办法第11条的规定，在信息公开网页的说明文件中应公开披露投资地区、金额和损益情况，并每年更新一次。 根据第9款规定，保险业依据第一款规定从事国外不动产投资的，应在其年度财务报告中附注披露以下事项： - 依第一项第一款取得国外及大陆地区不动产者，其所持有不动产所有权是否受到限制。 - 依第一项第二款及第三款取得国外及大陆地区不动产者，所投资特定目的不动产投资事业是否有违反第十一条之二第三项第二款的规定情事，以及该事业所持有不动产所有权是否受到被提供为他人债务担保以外的其他限制。 - 依第一项第四款取得国外及大陆地区不动产者，其信托财产所有权是否受到限制。