保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第 5 條

白話解讀

保險業內部控制及稽核制度實施辦法第 5 條規定了保險業應訂定的控制作業處理程序，並應根據業務性質和規模的不同進行適時的檢討修訂。下面我將分別針對每一項進行解釋： 1. 保險商品開發及管理作業：保險公司應評估保險商品的風險、費率適足性、準備金充分性等，並進行商品的管理。 範例：保險公司在開發新的保險商品時，應評估該商品的風險，確保費率設定合理，確保準備金充足，並對商品進行有效的管理。 2. 保險商品銷售作業：包括文宣及保單揭露事項、招攬、核保、契約轉換、復效、保全、收費。 範例：保險公司在進行保險商品的銷售作業時，應遵守相關法規，如提供適切的文宣材料和保單揭露事項，進行招攬和核保，處理契約轉換、復效和保全事項，並收取相應的保費。 3. 保險商品理賠作業：包括事故調查、審核、付款作業。 範例：保險公司在處理保險理賠時，應進行事故調查、審核索賠申請，並及時支付理賠金。 4. 各種資金運用作業：包括整體性投資政策、各種投資資產之取得、保管、處分及利害關係人交易規範。 範例：保險公司應制定整體性的投資政策，明確各種投資資產的取得、保管和處分方式，並制定利害關係人交易的規範。 5. 清償能力評估作業：包括各種準備金提存之評估、資產品質之評估、資產與負債配合、逾期放款、催收款之清理、投資與資金之流動性管理、財務狀況評估及資本適足之評估、保險業企業風險管理、保險業自我風險及清償能力評估。 範例：保險公司應根據各種評估準則，評估其準備金的提存情況、資產品質、資產與負債的配合情況、逾期放款和催收款的清理，並進行投資和資金的流動性管理，評估財務狀況和資本適足性，以及進行企業風險管理和自我清償能力評估。 6. 從事衍生性金融商品作業：包括交易原則與方針、作業程序、公告申報程序、會計處理方式、內部控制與稽核制度。 範例：保險公司從事衍生性金融商品的作業時，應制定相關的交易原則和方針，規定作業程序，設立公告和申報程序，制定會計處理方式，並建立內部控制和稽核制度。 7. 再保險作業：包括再保險方式、各種風險及承受風險之評估，再保險自留限額及再保險人、再保險經紀人之選擇。 範例：保險公司在進行再保險作業時，應確定再保險的方式，評估各種風險和承受風險的能力，設立再保險的自留限額，並選擇適合的再保險人和再保險經紀人。 8. 關於會計、總務、資源、人事管理及其他各種業務之控制作業。 範例：保險公司應制定相關的控制作業處理程序，包括會計、總務、資源和人事管理等各種業務。 9. 金融檢查報告之管理。 範例：保險公司應確保金融檢查報告的管理，包括保存、查閱和回應相關的金融檢查報告。 10. 金融消費者保護之管理。 範例：保險公司應確保遵守相關的金融消費者保護法規，保護金融消費者的權益。 11. 適用國際財務報導準則之管理。 範例：保險公司在財務報導時應遵守相關的國際財務報導準則。 12. 重大偶發事件之處理機制。 範例：保險公司應制定相關的重大偶發事件處理機制，以應對突發事件。 13. 防制洗錢及打擊資恐機制及相關法令之遵循管理。 範例：保險公司應建立防制洗錢和打擊資恐的機制，遵守相關的法律法規。 14. 其他經主管機關指定之事項。 範例：保險公司應根據主管機關的指定，制定相關的控制作業處理程序。 綜上所述，保險業內部控制及稽核制度實施辦法第 5 條規定了保險業應訂定的控制作業處理程序，以確保保險業務的規範運作，保護消費者的權益。這些規定有助於建立穩健的內部控制和稽核制度，確保保險業務的合規和風險管理。