律師辦理防制洗錢及打擊資恐作業辦法 第 14 條
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白話解讀
根據律師辦理防制洗錢及打擊資恐作業辦法第14條，主持律師或負責營運管理律師需要製作事務所的防制洗錢及打擊資恐風險評估報告，並且每年更新該報告。製作和更新報告時，需要考慮委任人的身分、委任案件類型、交易型態、地理風險、交付管道、商業慣例和其他與風險相關的事項。此外，主持律師或負責營運管理律師需要按照法務部的查核期程，提供第一項風險評估報告。 以下是相關的參考資料: - 律師辦理防制洗錢及打擊資恐作業辦法（2018年修訂版）第14條：https://law.moj.gov.tw/LawClass/LawSingle.aspx?Pcode=J0090083&FLNO=14 - 法務部防制洗錢及打擊資恐專區：https://www.moj.gov.tw/lp-225-0001-1.html 範例：根據第2項規定，製作和更新防制洗錢及打擊資恐風險評估報告時需要考慮地理風險。例如，如果事務所的客戶主要來自國際上被視為洗錢風險高的國家或地區，那麼在風險評估報告中需要特別關注相關的防制洗錢措施和風險管理措施。因此，律師事務所需要定期評估地理風險，並相應地更新防制洗錢及打擊資恐風險評估報告。
- 委任人名詞
- 慣例名詞
- 核名詞
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原始資料來源：全國法規資料庫、立法院法學系統。AI 加值內容僅供理解輔助，法律效力以原文為準。