檢察事務官(財經實務組) 103 年銀行實務考古題

試說明下列名詞的意涵：（每小題4 分，共20 分） ㈠ 金融創新（financial innovation） ㈡ 權利質權 ㈢ 透支 ㈣ 肥咖條款（FATCA） ㈤ 影子銀行（shadow banking）

常見銀行利率風險管理的主要方法有利率敏感性分析（或稱淨利缺口分析income gap analysis）與存續期間缺口分析（duration gap analysis）以及到期籃法（maturity bucket analysis）等，試回答下列問題： ㈠ 利率敏感性分析的意義。（6 分） ㈡ 存續期間缺口分析的意義。（6 分） ㈢ 利率敏感性分析與存續期間缺口分析兩者之主要差異。（8 分）

試回答下列問題：（每小題8 分，共40 分） ㈠ 試說明「消費者貸款」與「消費性貸款」兩者的主要區別為何？ ㈡ 在銀行債權確保程序中，常見有假扣押、假處分、假執行三種，請說明此三者之 主要區別？ ㈢ 銀行人員分析借戶（企業戶）財務報表中，可藉由那些財務比率之變化，得知借 戶有以銀行短期資金做長期運用（即以短支長）之現象？ ㈣ 銀行徵授信人員承作借戶（企業戶）之短期授信與中長期授信兩者之評估（審核） 要點有何差異？ ㈤ 在外匯授信中，常見有擔保提貨（delivery without bill of lading），試說明擔保提 貨之意義以及銀行辦理擔保提貨時須注意那些事項？

計算題：（每小題10 分，共20 分） ㈠ 甲公司102 年度實際營業收入180,000 千元，銷貨成本90,000 千元，營業費用 45,000 千元，存貨週轉率10 次，應收帳款週轉率10 次，無預付款項；應付款項 及預收款項比率為8%，預估103 年營業收入成長10%時，在交易條件及營業政 策等不變前提下，試問甲公司103 年度平均營運週轉金需求金額？ ㈡ A、B 是兩家信用等級不同的銀行，作為AAA 級的A 銀行與作為BBB 級的B 銀行借款成本各不相同。A 銀行固定利率借款成本為3%，浮動利率借款成本為 LIBOR+0.25% ，B 銀行固定利率借款成本為4% ，浮動利率借款成本為 LIBOR+0.75%。試問A、B 兩家銀行是否存在利率互換（interest rate swap）的可 能性？如果進行利率互換，潛在的總收益是多少？