檢察事務官(財經實務組) 106 年銀行實務考古題

為健全洗錢防制體系，符合國際規範，政府於民國102 年起即推動洗錢防制法修法 工作，洗錢防制法修正案於民國105 年12 月9 日經立法院三讀通過，12 月28 日公 布，於民國106 年6 月28 日正式施行，請依據此新法，回答下列各題： 「洗錢」的定義。（6 分） 金融機構規避、拒絕或妨礙查核者，應處何種罰則？金融機構及指定之非金融事 業或人員應進行確認客戶身分程序，並留存其確認客戶身分程序所得資料，若違 反者，應處何種罰則？意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，而移轉或變更特定犯 罪所得者，應處何種罰則？（6 分） 依據「銀行業防制洗錢及打擊資恐注意事項」的規定，銀行於何種情況下，應確 認客戶身分？（8 分） 「防制洗錢金融行動工作組織」於2017 年持續公布的防制洗錢與打擊資助恐怖主 義有嚴重缺失之國家及地區有那些？（5 分）

試回答下列問題： 甲銀行的資產負債表如下，假設利率上升1 個百分點，對甲銀行的利潤有何影響？ （6 分） 單位：億元 資產 負債 短期消費貸款 90 3 個月期定期存款 80 3 個月期國庫券 20 3 個月期銀行承兌匯票 40 9 個月期國庫券 30 9 個月期商業本票 120 20 年期浮動利率房貸（每 9 個月調整利率） 80 1 年期定期存款 40 長期消費貸款（3 年到期） 60 活期存款 60 3 年期國庫公債 140 3 年期固定利率定期存款 80 10 年期固定利率房貸 40 淨值（固定） 40 合計 460 合計 460 假設乙銀行資產的平均存續期間是4 年，其市值為200 億元；負債的平均存續期 間為3 年，其市值為180 億元，假設市場利率上升1 個百分點，對乙銀行的淨值 有何影響？（提示：請用Macauley 存續期間公式計算）（6 分） 請說明銀行的缺口管理方法中的正資金缺口策略，為什麼較不適用於景氣衰退且 利率下降的經濟狀況。（8 分） 106年公務人員特種考試司法人員、法務部 調查局調查人員、國家安全局國家安全情報 人員、海岸巡防人員及移民行政人員考試試題 全一張 （背面） 考試別： 司法人員 等 別： 三等考試 類科組： 檢察事務官財經實務組 科 目： 銀行實務

試回答下列各題： 依據「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」（民國99 年3 月29 日以金管銀國字第09900039290 號令發布施行），說明銀行業務的自行查核種類及 查核頻率。（6 分） 就銀行的理財專員而言，何謂KYC（know your customer）？（5 分） 依據民國 106 年 6 月 19 日公布的「財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券 商營業處所經營衍生性金融商品交易業務規則」之規定，自然人須符合那三項條 件，可以書面向銷售衍生性金融商品的銀行申請為專業投資人之自然人？（9 分） 光票（Clean Bill）可分成那些種類？（8 分）

請評述下列二個問題： 甲公司民國105 年底資產負債表如下： 單位：新臺幣百萬元 資產 負債與股東權益 現金 50 應付帳款 80 應收帳款 400 應付票據 150 存貨 550 應計費用 170 流動資產合計 1,000 流動負債合計 400 廠房設備 1,000 長期負債 700 總負債 1,100 普通股 120 保留盈餘 780 股東權益合計 900 總資產 2,000 負債與股東權益合計 2,000 如果甲公司所屬產業民國105 年的流動比率（Current ratio）平均數為2.45，速動 比率（Quick ratio）平均數為1.70，如果你是銀行放審人員，如何評估甲公司的短 期償債能力？（15 分） 甲公司民國104 年與民國105 年銷貨收入與應收帳款的資料如下： 單位：新臺幣百萬元 科目 104 年 105 年 銷貨收入 2,100 3,000 應收帳款 250 400 如果你是銀行放審人員，你認為甲公司民國105 年銷貨收入與應收帳款相對於民國 104 年的變動，是否有異常之處？請說明異常之處以及對公司未來的影響。（12 分）