檢察事務官(財經實務組) 107 年銀行實務考古題

請根據授信業務的相關法規，說明下列授信對象的風險限額（Risk Limit）：（每小題5 分，共25 分） 「同一自然人」 「同一法人」 「同一關係人」 「同一關係企業」 「利害關係人」

請根據企業與銀行的「融資決策」原理或法規，依序回答下列問題： （每小題5 分，共25 分） 一般企業有那些「Public Debt」與「Private Debt」？ 銀行在那些市場主動吸收或籌措「買入負債」（Purchase Liabilities）？ 信用評等機構使用那些財務指標衡量一般企業的融資決策或舉債方 式是否存在過高的財務風險？ 為避免銀行過度運用財務槓桿，金融監督管理委員會自2018 年1 月1 日起使用「槓桿比率」加以評估，請具體定義該指標的衡量內容。 銀行授信審查時，對於借款企業的長期償債能力，經常使用「固定長 期適合率」來衡量，請具體說明此公式的內容及應用方法。

請針對一般企業與國家主權的評等制度及國家風險，依序回答下列問 題：（每小題5 分，共25 分） 請依評等對象、評等標的、發布時間，說明一般企業的評等種類。 國際信評機構對於國家主權的評等，分成三種類別，請詳細說明之。 國際信評機構為避免各國政府發行的長期別外幣債券出現劇烈的價 格波動，如何運用「觀察名單」（Watch List）與「展望」（Outlook） 兩項預告機制？ 實務上，銀行如何透過國家主權評等與國家風險等級，制定交易對手 所隸屬的國家風險限額？ 根據金融監督管理委員會的規定，本國銀行在大陸地區的授信、投資 與資金拆存總額的門檻為何？

請針對銀行與借款客戶的治理機制和社會責任，依序回答下列問題： （每小題5 分，共25 分） 請區分控制股東、主要股東與內部人的差異。 內部治理機制的健全與否，主要利用那些財務指標做衡量，請詳述之。 近年來，本國銀行已陸續將「赤道原則」（Equator Principles）列入 法規遵循項目，請說明推動此措施的政策涵義為何？ 已選任獨立董事之銀行，辦理之授信涉及董事或監察人自身利害關係 者，應遵守那些法規？ 從監督管理層面觀察，銀行的作業風險是由那三道防線構成，請具體 說明之。