檢察事務官(財經實務組) 109 年證券交易法與商業會計法考古題

甲為A 已上市之半導體公司董事長，甲因個人資金週轉之急迫需要，未 經董事會之決議，私自盜賣A 公司所持有轉投資之B 上市公司股票每 股新臺幣250 元共40 萬股，在未經扣除證券交易稅及手續費之情況下， 取得款項為新臺幣1 億元，請說明甲構成違反證券交易法何種犯罪行為 及應如何處罰？（25 分）

對於已依規定公開募集發行有價證券之公司，其經營者之董事及監察人 與所有權者之公司股東間分合關係，可區分為分離及結合之原則兩種， 試檢具理由回答下列問題： 各該原則之內容及立論基礎為何？（10分） 我國現行證券交易法之規定採行何種原則？對於違反現行規定者，證 券交易法之主管機關得為如何之處置？（15分）

證券市場提供企業籌集營運所需要之資金，透過有價證券之募集與發行 勸誘投資人參與，而證券交易法規定募集資金之機制又可分為公開招募 （Public Offer）與私募（Private Placement）兩種不同管道，試檢具理由回 答下列問題： 區分兩種不同管道之立法理由為何？未依公開招募與私募之程序規 定進行勸募之行為，其刑事法律責任為何？（10分） 現行規定對於兩種管道進行之程序、勸募之對象、有價證券之訂價與 投資人取得後轉讓之規範有何不同？（15分）

證券交易法對於發行股票公司之董事、監察人、經理人或持有公司股份 超過股份總額百分之十之股東，其持有股票之轉讓、異動申報、短線交 易之歸入權與內線交易禁止等管理，上述人員持有之股票，包括其利用 他人名義持有者，亦有相同適用。試回答下列問題： 所謂利用他人名義持有者，其如何加以認定？（10分） 其與現行公司法第8 條第3 項所定之實質董事及美國證券交易法之最 終受益人範圍有何異同？（15 分）