臺灣桃園地方法院刑事簡易判決

附錄論罪科刑法條
中華民國刑法第339 條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7 年以下有期徒刑，併科新臺
幣5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附件一：
臺灣桃園地方檢察署檢察官起訴書
                                     110年度偵字第5495號
    被　　　告　陳俊宇　男　19歲（民國00年0月00日生）
                        住桃園市○○區○○路000巷000號11
                        樓
                        國民身分證統一編號：Z000000000號
上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應該提起
公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
        犯罪事實
一、陳俊宇可預見提供金融機構帳戶之金融卡及密碼予他人使用
    ，足以幫助他人提領詐欺之犯罪所得並掩飾或隱匿該財產犯
    罪所得之財物，竟仍基於幫助詐欺取財、掩飾詐欺犯罪所得
    去向之犯意，於民國109 年9 月30日中午12時10分許前某時
    ，在不詳地點，將其所有第一商業銀行（下稱第一銀行）帳
    號00000000000 號帳戶之存摺、提款卡、密碼，以不詳方式
    ，提供予真實姓名年籍不詳之人使用。嗣該年籍不詳之人取
    得上開帳戶後，旋與其所屬詐欺集團成員，基於詐欺之犯意
    聯絡，先於109 年9 月30日中午12時10分許，佯以黃蘇銅之
    姪女蘇惠玉，並於電話中向黃蘇銅佯稱有金錢急用之需等語
    ，致黃蘇銅陷於錯誤，於109 年9 月30日下午1 時17分許，
    請其配偶黃捷淙匯款新臺幣（下同）3 萬元至上開帳戶內；
    復於109 年10月4 日下午1 時10分許，佯以周怡君之友人陳
    信雄，並於電話中向周怡君佯稱有金錢急用之需等語，致周
    怡君陷於錯誤，於109 年10月6 日下午3 時4 分許，匯款3
    萬元至上開帳戶內，上開款項旋遭詐欺集團成員提領一空，
    使黃蘇銅、周怡君及受理偵辦之檢警均不易追查，而以此方
    式掩飾詐欺犯罪所得之去向。嗣黃蘇銅、周怡君匯款後均察
    覺有異，始報警處理。
二、案經黃蘇銅、周怡君訴由桃園市政府警察局蘆竹分局報告偵
    辦。
        證據並所犯法條
一、證據清單暨待證事實
編號 證據方法 待證事實  一 被告陳俊宇於警詢時及偵查中之供述 被告坦承上開帳戶為伊申辦，亦未曾掛失上開帳戶之事實。  二 證人即告訴人黃蘇銅於警詢時之證述 證明告訴人黃蘇銅遭詐欺集團詐騙，並請其配偶黃捷淙匯款3 萬元至上開帳戶之事實。  三 證人即告訴人周怡君於警詢時之證述、郵政自動櫃員機交易明細表1 紙 證明告訴人周怡君遭詐欺集團詐騙，並匯款3 萬元至上開帳戶之事實。  四 上開帳戶開戶基本資料、交易明細、存摺存款客戶資料查詢單各1 份 1.證明上開帳戶為被告所申辦，且告訴人黃蘇銅、周怡君所遭詐騙金額係匯入上開帳戶，旋經詐欺集團成員提領一空之事實。 2.證明上開帳戶未曾有掛失紀錄之事實。 
二、所犯法條：
  ㈠按洗錢防制法於105 年12月28日修正公布，並於106 年6 月2
    8日生效施行，該法第2 條所稱之「洗錢」行為，係指：一
    、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追
    訴，而移轉或變更特定犯罪所得；二、掩飾或隱匿特定犯罪
    所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權
    益者；三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。並於第
    14條、第15條規定其罰則，俾防範犯罪行為人藉製造資金流
    動軌跡斷點之手段，去化不法利得與犯罪間之聯結。申言之
    ，洗錢防制法之立法目的，在於防範及制止因犯第3 條所列
    之特定犯罪而取得或變得之財物或財產上利益及其之孳息，
    藉由包含處置（即將特定犯罪所得直接予以移轉或變更）、
    分層化（即以迂迴層轉、化整為零之多層化包裝方式，掩飾
    或隱匿特定犯罪所得）及整合（即收受、持有或使用他人之
    特定犯罪所得，使之回流至正常金融體系，而得以合法利用
    享受）等各階段之洗錢行為，使其形式上轉換成為合法來源
    ，以掩飾或切斷特定犯罪所得與犯罪之關聯性，而藉以逃避
    追訴、處罰。參酌洗錢防制法第3 條、第4 條第2 項立法說
    明：「洗錢犯罪之處罰，其有關前置犯罪之聯結，並非洗錢
    犯罪之成立要件，僅係對於違法、不合理之金流流動起訴洗
    錢犯罪，作不法原因之聯結」、「洗錢犯罪以特定犯罪為前
    置要件，主要著眼於對不法金流軌跡之追查，合理建構其追
    訴基礎，與前置之特定犯罪成立與否，或是否有罪判決無關
    」等旨，一般洗錢罪與特定犯罪係不同構成要件之犯罪，各
    別行為是否該當於一般洗錢罪或特定犯罪，應分別獨立判斷
    ，特定犯罪僅係洗錢行為之「不法原因聯結」，即特定犯罪
    之「存在」及「利得」，僅係一般洗錢罪得以遂行之情狀，
    而非該罪之構成要件行為。特定犯罪之既遂與否和洗錢行為
    之實行間，不具有時間先後之必然性，只要行為人實行洗錢
    行為，在後續因果歷程中可以實現掩飾、隱匿特定犯罪所得
    之效果，即得以成立一般洗錢罪，並不以「特定犯罪已發生
    」或「特定犯罪所得已產生」為必要；另刑法第30條之幫助
    犯，係以行為人主觀上有幫助故意，客觀上有幫助行為，即
    對於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助意思，對於正犯資以
    助力，但未參與實行犯罪之行為者而言。幫助犯之故意，除
    需有認識其行為足以幫助他人實現故意不法構成要件之「幫
    助故意」外，尚需具備幫助他人實現該特定不法構成要件之
    「幫助既遂故意」，惟行為人只要概略認識該特定犯罪之不
    法內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為之細節或具體內容。此
    即學理上所謂幫助犯之「雙重故意」。金融帳戶乃個人理財
    工具，依我國現狀，申設金融帳戶並無任何特殊限制，且可
    於不同之金融機構申請多數帳戶使用，是依一般人之社會通
    念，若見他人不以自己名義申請帳戶，反而收購或借用別人
    之金融帳戶以供使用，並要求提供提款卡及告知密碼，則提
    供金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可能作為對方收受、提領
    特定犯罪所得使用，對方提領後會產生遮斷金流以逃避國家
    追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意，而提供該帳戶之提
    款卡及密碼，以利洗錢實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯
    （最高法院108 年度台上大字第3101號刑事刑事大法庭裁定
    意旨參照）。
  ㈡又金融機構之帳戶，係針對個人身分社會信用而予以資金流
    通，具有強烈之屬人性，而金融帳戶為個人理財工具，且金
    融提款卡亦事關個人財產權益保障，其專有性甚高，一般人
    為防止他人取得帳戶或提款卡盜領存款，衡情理應會妥善保
    管提款卡，且提款卡密碼乃存款人利用該提款卡提款之唯一
    途徑，一般人理應會將提款卡密碼默記在心，縱因擔心忘記
    帳戶密碼，而將密碼特別書寫下來，然皆會將密碼與提款卡
    分開放置並保管，以防止提款卡不慎遺失或遭竊時遭人冒用
    之風險，此為具一般智識程度之人均應知悉之事。而本件被
    告陳俊宇既可知悉金融帳戶是個人重要物品，案發時亦受有
    高中畢業之學歷，並有從事物流業、鐵工及作業員等工作經
    驗，業據被告於偵訊中所自承，難謂毫無社會經驗之人，應
    當知悉須妥善保管提款卡及密碼，惟被告竟仍未妥善保管提
    款卡及其密碼，察覺遺失後亦未向銀行辦理掛失或報警處理
    ，已與常情有違。況犯罪者如有利用他人金融機構帳戶之需
    求，當擇其自願提供者，倘帳戶使用權人係在明顯違背本人
    意思之情況下喪失金融卡之占有或洩漏密碼，勢將即時報案
    、掛失，以避免損失，如此犯罪者縱取得其帳戶，非僅徒勞
    ，更將自陷於遭指認犯罪之風險，是為確保所取得之帳戶於
    相當期間內處於堪用狀態，犯罪者每商得使用權人同意，始
    利用其帳戶遂行犯罪，是被告辯稱其上開帳戶之金融卡及密
    碼係遺失等節，不足採信。從而，被告對於將上開帳戶之提
    款卡及密碼提供予他人使用，可能幫助他人從事與財產有關
    之犯罪乙節，顯然有所預見，竟仍不違其本意，而將上開帳
    戶之提款卡及密碼提供予他人使用，即具有幫助詐欺、洗之
    不確定故意甚明。
  ㈢被告以幫助詐欺取財、洗錢之意思，參與詐欺取財、洗錢構
    成要件以外之行為，所為係犯刑法第339 條第1 項之幫助詐
    欺取財、洗錢防制法第14條第1 項之幫助詐欺取財、洗錢罪
    嫌，且為幫助犯，請依同法第30條第2 項規定按正犯之刑減
    輕之。又被告係一行為觸犯數罪名，為想像競合犯，依刑法
    第55條之規定，均請從一重以幫助洗錢罪論斷。
三、依刑事訴訟法第251 條第1 項提起公訴。
    此　致
臺灣桃園地方法院
中　　華　　民　　國　 110　　年　　3 　　月　　31　　日
                              檢　察　官  賴穎穎
本件證明與原本無異
中　　華　　民　　國　 110　　年　　4 　　月　　9 　　日
                              書  記  官  陳國華
所犯法條：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
洗錢防制法第14條第1 項
有第二條各款所列洗錢行為者，處7 年以下有期徒刑，併科新臺
幣5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附件二：
臺灣桃園地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
                                    110年度偵字第25846號
    被　　　告　陳俊宇　男　20歲（民國00年0月00日生）
                        住桃園市○○區○○路000巷000號11
                        樓
                        國民身分證統一編號：Z000000000號
上列被告因違反洗錢防制法等案件，應與貴院審理之110 年度審
金訴字第164 號( 謙股) 案件併案審理，茲將犯罪事實、證據、
所犯法條及併案理由分述如下：
一、犯罪事實：　陳俊宇可預見將個人申辦之金融帳戶資料為個
    人信用之表徵，且任何人均可自行到金融機構申請開立存款
    帳戶而無特別之窒礙，並可預見將自己所有之金融機構帳戶
    存摺、提款卡及提款密碼等資料提供與他人時，極可能供詐
    欺集團作為人頭帳戶使用，用以匯入詐欺之贓款後，再使用
    存摺、提款卡及提款密碼等提領方式，將詐欺所得之贓款領
    出，使偵查犯罪之人員與被害人均難以追查此詐欺犯罪所得
    財物，而掩飾詐欺集團犯罪所得之去向，仍基於縱所提供之
    帳戶被作為掩飾詐欺取財不法犯罪所得去向及幫助他人詐欺
    取財亦不違背其本意之間接故意，於民國109 年9 月30日18
    時前不詳時間，在不詳地點，以不詳方式，將其所有第一商
    業銀行股份有限公司帳號000-00000000000 號帳戶（下稱第
    一銀行帳戶），提供予真實姓名年籍不詳之人使用。嗣該年
    籍不詳之人取得上開帳戶後，旋與其所屬詐欺集團成員，共
    同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財之犯意聯絡，於10
    9 年9 月30日18時前不詳時間，以暱稱「吳宗倫」通訊軟體
    Line帳戶，向黃威凱聯繫，並向黃威凱佯稱：欲向黃威凱借
    貸放款等語，致黃威凱陷於錯誤，而於109 年9 月30日18時
    ，匯款新臺幣3 萬元至陳俊宇所申辦第一銀行帳戶內。嗣黃
    威凱察覺受騙，始報警查悉上情。案經黃威凱訴由宜蘭縣政
    府警察局宜蘭分局報告偵辦。
二、證據：
（一）被告陳俊宇於警詢時之供述。
（二）告訴人黃威凱於警詢時之指訴。
（三）第一商業銀行內壢分行110 年3 月2 日一內壢字第00017
      號函暨函附相關開戶資料及帳戶交易明細表。
（四）通訊軟體Line對話擷圖。
（五）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報
      警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受理刑事案
      件報案三聯單、受理各類案件紀錄表。
三、所犯法條：核被告陳俊宇所為，係犯刑法第30條第1 項、第
    339 條第1 項之幫助詐欺取財罪嫌及違反洗錢防制法第14條
    第1 項違背同法第2 條第2 款之洗錢罪嫌。被告以一行為，
    觸犯上開罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條規定，從較
    重之洗錢罪嫌論處。
四、併案理由：被告前因涉嫌違反洗錢防制法等案件，經本署檢
    察官以110 年度偵字第5495號提起公訴，現由臺灣桃園地方
    法院以110 年度審金訴字第164 號（謙股）案件審理中等節
    ，有該案起訴書、全國刑案資料查註表各1 份附卷足憑。查
    本件所涉及之前揭帳戶，與前開案件係同一帳戶，屬於一行
    為侵害數法益之想像競合犯關係，為裁判上一罪，依刑事訴
    訟法第267 條規定，自為前開案件起訴之效力所及，自應移
    請併案審理。此　致臺灣桃園地方法院中　　華　　民　　
    國　 110　　年　　7 　　月　　26　　日檢　察　官所犯
    法條：中華民國刑法第30條（幫助犯及其處罰）幫助他人實
    行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
    幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。中華民國刑法第339 
    條（普通詐欺罪）意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術
    使人將本人或第三人之物交付者，處5 年以下有期徒刑、拘
    役或科或併科50萬元以下罰金。以前項方法得財產上不法之
    利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。洗錢
    防制法第2 條本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴
    ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有
    權、處分權或其他權益者。三、收受、持有或使用他人之特
    定犯罪所得。洗錢防制法第14條有第二條各款所列洗錢行為
    者，處7 年以下有期徒刑，併科新臺幣5 百萬元以下罰金。
    前項之未遂犯罰之。前二項情形，不得科以超過其特定犯罪
    所定最重本刑之刑。