共同信託基金管理辦法 第 7 條

白話解讀

根據共同信託基金管理辦法第7條的規定，共同信託基金募集發行計畫書應該包含以下內容： 1. 本次募集發行共同信託基金的重要內容： - 名稱、目的、種類、計價幣別及募集額度：計畫書應詳細說明基金的名稱、目的、種類、使用的貨幣以及預計的募集金額。 - 運用方針、範圍、限制、標的及比率：計畫書需要明確說明基金的投資方針、運用範圍、投資限制、投資標的和投資比率。 - 基金風險等級，及足以承擔該基金風險之投資人風險承受等級：計畫書需詳細描述基金風險等級以及投資人須具備的風險承受能力。 - 募集發行方式、預計募集發行期間、募集發行計畫對金融證券市場可能產生影響及效益之評估：計畫書需說明募集發行的方式、預計募集發行的期間，以及對金融證券市場可能產生的影響和效益的評估。 - 本共同信託基金成立與不成立之要件及不成立時之處理方式：計畫書應詳細說明基金成立的條件，以及在不符合條件的情況下的處理方式。 - 信託財產之評價標準：計畫書需說明信託財產的評價標準。 - 受益權轉讓之方式：計畫書需說明受益權轉讓的方式。 - 受益權單位淨值計算方式：計畫書需說明受益權單位淨值的計算方式。 - 信託受益分派之時期與方法：計畫書需說明信託受益的分派時期和方法。 - 費用及稅捐之負擔方式：計畫書需說明費用和稅捐的負擔方式。 - 信託業之禁止行為與責任：計畫書需說明信託業的禁止行為和責任。 - 其他主管機關要求之事項：計畫書需包含其他主管機關要求的事項。 2. 本共同信託基金募集發行計畫終止之原因及處理程序：計畫書需說明共同信託基金募集發行計畫終止的原因和相應的處理程序。 3. 本共同信託基金資產管理方法：計畫書需包含共同信託基金的資產管理方法。 4. 保管本共同信託基金財產之內部控制及內部稽核制度：計畫書需說明關於本共同信託基金財產的保管內部控制和內部稽核制度。 5. 本法第七條第一款所定利害關係人之姓名：計畫書需列出根據第七條第一款規定，有關利害關係人的姓名。 6. 其他經主管機關規定應記載之事項：計畫書需包含根據主管機關的要求應記載的其他事項。 參考資料： - 共同信託基金管理辦法：https://law.moj.gov.tw/LawClass/LawAll.aspx?PCode=O0030111 根據該管理辦法，共同信託基金募集發行計畫書的內容要求可以在上述法規中找到。具體的例子可能需要參考更具體的基金管理公司的文件。