承轉行於收到中央銀行撥來之本息基金時，應將該基金以「○○公債還本付息備付基金專戶」名義，於活期存款科目項下開立專戶備付（如承轉行本身同時代理國庫者，應比照第二十二條規定，在國庫特種基金存款科目，公債基金細目項下開戶），並依照中央公債會計制度規定登記造報。此項基金，為求運用靈活，免致分散起見，不再向下分撥。
根據中央公債經理辦法第25條的規定，當承轉行收到中央銀行撥付的本息基金時，應以「○○公債還本付息備付基金專戶」名義，在活期存款科目下開立專戶作為備付。如果承轉行同時也代理國庫業務的話，則應根據第22條的相關規定，在國庫特種基金存款科目的公債基金細目下開立專戶。承轉行應依照中央公債會計制度的規定登記和報告有關資料。這項基金的目的是為了靈活運用，避免分散，因此不再進一步分撥給其他帳戶。作為參考，我們可以舉出證券櫃檯買賣中心公告事項第11069號「中央公債專戶交割時資訊傳送作業程序規定」，該公告中詳細說明了中央公債交割時的相關程序和規定。
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