銀行法 第 103 條（賠償準備金與買賣證券專款之繳存）
- 1.信託投資公司應以現金或中央銀行認可之有價證券繳存中央銀行，作為信託資金準備。其準備與各種信託資金契約總值之比率，由中央銀行在百分之十五至二十之範圍內定之。但其繳存總額最低不得少於實收資本總額百分之二十。
- 2.前項信託資金準備，在公司開業時期，暫以該公司實收資本總額百分之二十為準，俟公司經營一年後，再照前項標準於每月月底調整之。
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重點摘要銀行法第 103 條規定信託投資公司須以現金或央行認可有價證券，繳存信託資金契約總值 15-20% 作為信託資金準備，最低不得少於實收資本 20%。
Q · 我放在信託投資公司的錢，如果機構出事拿得回來嗎？
依銀行法第 103 條，信託投資公司必須以現金或中央銀行認可之有價證券，繳存央行作為信託資金準備，比率落在信託資金契約總值的 15% 至 20% 間，且繳存總額不得低於實收資本總額的 20%。這筆錢是機構違反信託義務、管理疏失或經營不善時的賠付與流動性來源，須經爭議解決程序確認賠償責任後才會動用，不是隨時可領回的存款。
白話解讀
存款在銀行有存款準備金，那信託呢？答案就在這條。信託投資公司收進來的各種信託資金，必須拿出「至少 15% 到 20%」繳到中央銀行當作信託資金準備。繳存標的只能是現金或央行認可的有價證券，不能用公司自己發的股票或奇怪的資產充數。而且有一個硬底線：總繳存金額最低不得少於實收資本的 20%。公司剛開業時，準備金暫按實收資本的 20% 計算，一年後再按信託契約總值每月月底動態調整。這條背後的邏輯是：信託資金是客戶委託給機構的錢，一旦機構違反信託義務、管理疏失、或經營不善，客戶需要有一筆實實在在的資金能立刻拿出來賠。這 20% 不是裝飾品，是法律上最後一道保證。
法律定性
信託資金準備指信託投資公司依銀行法第 103 條，以現金或中央銀行認可之有價證券繳存央行的一筆保留資金，比率為信託資金契約總值的 15% 至 20%，並以實收資本總額 20% 為最低底線，作為信託受益人賠償保障與機構流動性的法定墊底機制。
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Q1信託資金準備跟存款準備金差在哪？▾
法源不同：信託資金準備依銀行法第103條，存款準備金依銀行法第42條和中央銀行法第23條。功能重點不同：存款準備金主要為貨幣政策調控與存款戶流動性；信託資金準備主要為信託受益人賠償保障，74年後兼具流動性。繳存比例也不同。信託投資公司要同時繳這兩種準備金，資金占用成本相對較高。
Q2如果信託投資公司違反信託契約害我賠錢，我真的能從這筆準備金拿到賠償嗎？▾
法律架構上是的，但實務上通常要走完爭議解決程序（訴訟、仲裁、調解）確認賠償責任後，才能從準備金取得賠償。這筆準備金不是隨時可領回的存款，而是機構違反信託義務被認定後的賠付來源之一。遇到爭議第一步可向金融消費評議中心申請評議，比訴訟更快。
Q3信託資金準備比率是多少？▾
由中央銀行在信託資金契約總值的15%到20%範圍內訂定，是彈性的、會隨金融環境調整；固定不變的只有『繳存總額最低不得少於實收資本總額20%』這條底線。
Q4信託資金準備是什麼？▾
信託投資公司依銀行法第103條繳存央行的保留資金，比率為信託資金契約總值15-20%，最低不得低於實收資本20%，作為受益人賠償墊底。
Q5什麼叫實收資本總額 20% 的底線？▾
不論信託契約總值算出多少，繳存總額都不能低於公司實收資本的20%，是準備金的硬性下限。
Q6賠償準備和信託資金準備是同一個嗎？▾
是同一制度不同階段，民國74年前叫賠償準備只能賠償，74年改稱信託資金準備後用途擴大到流動性。
Q7信託資金準備怎麼算？▾
取『信託資金契約總值 × 準備率(15-20%)』與『實收資本總額 × 20%』兩者較高者為應繳金額。
Q8信託投資公司剛開業準備金怎麼繳？▾
開業時暫以實收資本總額20%為準，經營滿一年後改按信託資金契約總值於每月月底調整。
Q9準備金可以用什麼標的繳存？▾
只能用現金或中央銀行認可的有價證券，公司自己發行的股票或不被認可的資產都不行。
Q10信託出事我要怎麼從準備金拿到賠償？▾
先向金融消費評議中心申請評議或提訴訟確認賠償責任，再依結果從準備金取得賠付，不能直接提領。
Q11信託資金準備 vs 存款準備金哪個保障客戶？▾
信託資金準備直接對應信託受益人賠償，存款準備金則偏貨幣政策與存款戶流動性，保障對象不同。
Q12銀行法103條 vs 信託業法34條差在哪？▾
103條規範銀行法下的信託投資公司，信託業法34條是後起特別法對信託業賠償準備金的獨立規範。
容易搞混的概念 AI 輔助整理
| 項目 | 信託資金準備 | 存款準備金 |
|---|---|---|
| 法源 | 銀行法第 103 條 | 銀行法第 42 條、中央銀行法第 23 條 |
| 主要功能 | 受益人賠償保障 + 流動性 | 貨幣政策調控 + 存款戶流動性 |
| 比率基礎 | 信託資金契約總值 15-20%，底線實收資本 20% | 依存款種類分別訂定準備率 |
| 繳存標的 | 現金或央行認可有價證券 | 存款準備金帳戶 |
| 適用機構 | 信託投資公司 | 收受存款之銀行 |
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