銀行法 第 23 條（銀行資本最低額）
- 1.各種銀行資本之最低額，由中央主管機關將全國劃分區域，審酌各區域人口、經濟發展情形，及銀行之種類，分別核定或調整之。
- 2.銀行資本未達前項調整後之最低額者，中央主管機關應指定期限，命其辦理增資；逾期未完成增資者，應撤銷其許可。
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重點摘要銀行法第 23 條授權金管會按區域與銀行種類核定各類銀行最低資本額，未達標者須限期增資，逾期撤銷許可。
Q · 銀行的最低資本額是誰決定的？
銀行最低資本額不是固定全國一個數字，而是依銀行法第 23 條，由中央主管機關（金融監督管理委員會）將全國劃分區域，審酌各區域人口、經濟發展情形及銀行種類分別核定或調整。商業銀行依設立標準最低為新臺幣 100 億元，專業銀行依種類另訂。若銀行資本未達調整後最低額，主管機關應指定期限命其辦理增資，逾期未完成增資者撤銷其許可。
白話解讀
銀行倒了會怎樣？這個問題在台灣很少發生，不是因為運氣好，是因為每家銀行都被強制維持一個極高的資本底盤。這條就是那個底盤的法源。金管會依照各地區的人口、經濟規模、銀行種類分別核定最低資本額，少一塊錢都不行。商業銀行最低100億，專業銀行依種類另訂，這個數字不是湊出來的，是計算過能承受多大存款規模、多少壞帳之後留下的安全緩衝。資本掉到門檻以下會怎樣？第二項寫得清楚：金管會限期命令增資，逾期不增資就撤銷許可。這個制度對你這個存戶意義很大，你的三百萬存款保險只是最後一道防線，前面還有銀行自己的資本墊底。看銀行財報時的「資本適足率」數字，就是從這條延伸出來的日常監測指標。
法律定性
銀行法第 23 條為授權性與監理性規範，授權中央主管機關按區域、人口、經濟發展與銀行種類分別核定各類銀行的最低資本額，並建立未達門檻強制限期增資、逾期撤銷許可的動態紀律機制，構成銀行設立門檻與持續經營監理的法源基礎。
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Q1銀行資本適足率低到什麼程度我該擔心？▾
法定最低總資本適足率是 8%（普通股權益比率 4.5%、第一類資本 6%、總資本 8%），低於這個數字金管會就會介入。優良銀行通常維持在 12% 以上，低於 10% 值得留意，低於 8% 是法定警戒線。內行人提示：除了看比率，也看趨勢，一家銀行連續兩年資本適足率下滑，比單年度數字更值得警覺。
Q2銀行被金管會命令限期增資是什麼概念？▾
是一個嚴重的警訊。金管會不會隨便下這種命令，通常代表該銀行資本已掉到法定最低額以下或即將掉下去。依本條第二項，逾期未完成增資就撤銷許可。實務上大多數銀行會努力增資，真正走到撤照的極少。內行人提示：看到這種新聞時不用立刻搬錢，但應把該銀行的存款移到存款保險 300 萬元以內，超出部分移轉到其他銀行分散風險。
Q3銀行最低資本額多少？▾
由金管會分區、分種類核定，不是全國一個數字；商業銀行依設立標準最低 100 億元，專業銀行依種類另訂。
Q4最低資本額和資本適足率差在哪？▾
最低資本額是設立與維持的絕對門檻金額；資本適足率是自有資本對風險性資產的比率，法定最低 8%，兩者一靜一動。
Q5什麼叫撤銷許可？▾
銀行逾期未完成主管機關命令的增資等情形時，金管會廢止其營業許可的最終處分，等於不得再經營銀行業務。
Q6銀行法 23 條跟銀行法 20 條怎麼搭配？▾
第 20 條先把銀行分成商業、專業、信託投資三種，第 23 條再按種類分別核定各自的最低資本額。
Q7怎麼查往來銀行的資本是否安全？▾
到金管會銀行局或該銀行年報查最新總資本適足率（下限 8%、穩健多在 12% 以上），再看近兩三年趨勢。
Q8銀行被命令增資我該怎麼辦？▾
不必恐慌擠兌，但可把超過存保 300 萬上限的存款移轉到其他體質穩健銀行分散風險。
Q9資本適足率怎麼算？▾
自有資本淨額 ÷ 風險性資產總額 × 100%，數字越高代表承受壞帳能力越強。
Q10怎麼判斷一家銀行資本體質好不好？▾
看資本適足率絕對值、看連續兩三年趨勢、看是否曾被下增資命令，三者一起看比單看一個數字準。
Q11最低資本額 vs 存款保險哪個保護存戶？▾
兩者一前一後：最低資本額是銀行自己的承重梁（事前），存保 300 萬是最後防線（事後），互補不互斥。
Q12商業銀行 vs 專業銀行資本門檻差在哪？▾
商業銀行依設立標準 100 億元，專業銀行（工業、農業、不動產等）依種類另訂，門檻不一。
容易搞混的概念 AI 輔助整理
| 項目 | 最低資本額 | 依據 | 備註 |
|---|---|---|---|
| 商業銀行 | 新臺幣 100 億元 | 商業銀行設立標準第 2 條 | 全國性一般商業銀行 |
| 專業銀行 | 依銀行種類另訂 | 各專業銀行設立標準 | 工業、農業、不動產等專業銀行門檻不同 |
| 信託投資公司 | 依主管機關核定 | 銀行法第 20 條三類之一 | 業務性質不同、門檻另訂 |
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