內部稽核人員執行業務應本誠實信用原則，並不得有下列情事： 一、明知票券金融公司之營運活動、財務報導及相關法令遵循情況有直接損害利害關係人之情事，而予以隱飾或作不實、不當之揭露。 二、逾越稽核職權範圍以外之行為或有其他不正當情事，對於所取得之資訊，對外洩漏或為己圖利或侵害票券金融公司之利益。 三、對於以前執行之業務或與自身有利害關係案件未予迴避，而辦理該等案件或業務之稽核工作。 四、收受公司同仁或客戶之不當招待或餽贈或其他不正當利益。 五、未配合辦理主管機關指示查核事項或提供相關資料。 六、其他違反法令或經主管機關規定不得為之行為。
根据票券商內部控制及稽核制度實施辦法第18条的规定，內部稽核人员在执行业务时应遵守誠实信用原则，并且不得有以下情况： 1.明知票券金融公司的经营活动、财务报告和相关法令遵循情况对直接利益相关人造成直接损害，而隐瞒或进行不实或不当的揭露。 2.超出稽核职权范围进行行为或有其他不正当事情，将所获得的信息泄露给外界，或为自己谋利或侵害票券金融公司的利益。 3.在处理与自身利害关系案件或业务的稽核工作时，未回避之前执行的业务。 4.接受公司同仁或客户的不当款待、礼品或其他不正当利益。 5.未配合主管机构指示进行稽核事项或提供相关资料。 6.违反法令或主管机构规定不得进行的行为。 根据上述规定，内部稽核人员在执行业务时应诚实守信，遵守法规，并避免违反上述情况。例如，内部稽核人员不应在稽核报告中隐瞒票券金融公司的财务状况，或者泄露公司的商业机密给外界。此外，他们还应毫无保留地配合主管机构的稽核要求，并遵守公司的道德规范，不接受任何形式的贿赂或私利。
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