受託機構發行受益證券特殊目的公司發行資產基礎證券處理準則 第 9 條

白話解讀

根據上述法規（受託機構發行受益證券特殊目的公司發行資產基礎證券處理準則第9條），主管機關在處理受託機構發行受益證券或特殊目的公司發行資產基礎證券之申請時，可能會出現下列情形之一，主管機關得退回或不核准該案件： 1. 申請或申報發行事項違反法令或虛偽。 舉例：申請人在申報文件中提出的發行事項與法令規定不相符或不真實。 2. 申請或申報文件不完備或應記載事項不充分，經限期補正，屆期不能完成補正。 舉例：申請人未提供必要的文件或資訊，經主管機關要求限期補正，但申請人未能在期限內完成補正。 3. 律師出具之法律意見，表示有違反法令致影響受益證券或資產基礎證券之發行。 舉例：律師在法律意見書中指出，該發行事項涉及違反法令，可能對受益證券或資產基礎證券的發行產生不良影響。 4. 會計師未明確出具信託財產或受讓資產之價格允當性意見書。 舉例：會計師未能明確表示信託財產或受讓資產的價格是否合理，未能提供充分的意見書。 5. 證券承銷商出具之評估報告，未明確表示本次發行受益證券或資產基礎證券計畫之可行性及合理性。 舉例：證券承銷商的評估報告未明確指出本次發行受益證券或資產基礎證券計劃的可行性及合理性。 6. 經主管機關退回、不予核准、撤銷、廢止或自行撤回申請或申報案件，受託機構或特殊目的公司自接獲主管機關通知之日起三個月內，申請或申報。 舉例：受託機構或特殊目的公司因主管機關的決定而撤回了申請或申報，且自接獲通知之日起三個月內再度提出相同申請或申報。 7. 有客觀事實證明無法達成資產信託證券化計畫或資產證券化計畫。 舉例：有客觀的事實證明受託機構或特殊目的公司無法達成其資產信託證券化計劃或資產證券化計劃。 8. 受託機構或特殊目的公司股東違反相關法令，情節重大，或有事實證明其財務或業務有重大異常情事，尚未解決或改善。 舉例：受託機構或特殊目的公司的股東違反相關法令，且違法情節嚴重，或有事實證明其財務或業務存在重大異常情況，且尚未解決或改善。 9. 受託機構或特殊目的公司前次發行受益證券或資產基礎證券發生無法支付本金、利益、孳息或收益等情事，情節重大。 舉例：受託機構或特殊目的公司在前次發行受益證券或資產基礎證券後，發生無法支付本金、利益、孳息或收益等情況，且情節嚴重。 10. 其他不符合本條例及其相關法令規定，或主管機關為保護公益認為必要。 舉例：申請案件涉及其他不符合本條例及相關法令的情況，或主管機關認為為保護公益需要而不核准該申請案件。