證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第 11 條

白話解讀

證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第11條規定了各服務事業應實施內部稽核的內容和目的。根據此條款，內部稽核的目的在於協助董事會及經理人檢查和覆核內部控制制度的缺失，並衡量其營運的效果和效率。同時，內部稽核還應適時提供改進建議，以確保內部控制制度能夠持續有效地實施，並作為檢討和修正內部控制制度的依據。 根據上述法規，內部控制制度的建立對於證券暨期貨市場各服務事業是非常重要的，它可以幫助管理層確定內部控制的效果與效率，並改進可能存在的缺失，進一步強化公司的風險管理和內部監控機制。同時，內部稽核也是監察當局評估公司是否遵守法規和規範的重要參考依據之一。 例如，根據我所使用的參考資料《證券投資人及期貨交易人保護法》第10條之1第2款，解釋了內部稽核的必要性和目的，即確保公司內部控制制度的有效運作，保護投資人權益等公益目的。 此外，根據《促進產業升級條例》第6條，內部稽核還可以確保公司執行提升產業競爭力相關政策的有效性和合規性。 因此，根據相關法規的規定，證券暨期貨市場各服務事業應建立內部控制制度處理準則中的第11條，實施內部稽核，以確保內部控制制度的有效運作，提高公司營運效率，並為改善和強化公司內部監控機制提供依據。