證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第 29 條

白話解讀

根據證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第29條，內部稽核單位應將法令遵循制度之執行情形，併入對業務及管理單位之查核辦理。這表示內部稽核單位在執行對業務及管理單位的查核工作時，應評估公司是否遵守相關的法令規定，並將其納入查核的範疇中。 這一要求的目的是確保該服務事業在運作過程中遵守相關的法律規定，並建立有效的內部控制制度以防範風險和不當行為。內部稽核單位在查核時要確保公司符合相關的法律要求，並提供有效的內部管控機制。這也有助於保護投資人的權益，維護證券暨期貨市場的穩定運作。 具體的範例可能是內部稽核單位對公司的業務運作進行查核時，檢查公司是否遵守了證券交易法及其他相關的法律規定。如果發現公司存在不合規行為，內部稽核單位可以提出相應的建議和改善措施，以確保公司進一步遵守相關的法律要求。