證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第 31 條

白話解讀

根据问题中提到的《證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則》第31条，其规定如下： 第一款：各服務事業應於內部控制制度中訂定經理人及相關人員違反本準則或各服務事業所訂內部控制制度規定時之處罰。 第二款：各服務事業應隨時檢查內部稽核人員有無違反第十二條第一項有關適任與專任規定及第十七條第二項規定之情事，如有違反規定者，除法令另有規定外，各服務事業應於發現之日起一個月內調整其職務。 第三款：各服務事業於依第十九條規定申報內部稽核人員之基本資料時，應檢查內部稽核人員是否符合第十八條第一項規定，如違反該項規定，應於一個月內改善，若逾期未予改善，除法令另有規定外，各服務事業應立即調整其職務。 根据上述规定，根据该準則，各服務事業应设立内部控制制度，并规定经理人及相关人员违反制度的处罚。同时，各服務事業应随时检查内部稽核人员是否符合相应的资格和规定，如有违反者应在一个月内进行职务调整。另外，各服務事業在申报内部稽核人员基本资料时，也需要检查其是否符合相应的规定，如有违反者应在一个月内改善，否则应立即调整其职务。 参考资料：證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則。