檢察事務官(財經實務組) 113 年銀行實務考古題

有關外匯交易，請回答下列問題： 說明換匯交易（foreign exchange swaps）的意義，以及換匯交易與通貨 交換（currency swaps）兩者的差異。（10 分） 丙公司為增加公司資本支出，將發行一檔3 年期、美元計價、總額1,000 萬美元的公司債，票面利率為6 個月期TAIFX3 加100 基點，每半年 付息一次。然而，丙公司預期美國經濟復甦，美元利率將上升，美元 可能持續走強，因此想尋找銀行承作USD/TWD 的換匯換利交易 （Cross Currency Swap, CCS），以CCS 規避利率及匯率風險。請說明換 匯換利交易的意義，以及如何與銀行進行換匯換利交易，來把它的發 債成本鎖定在新臺幣固定利率為3%？（10 分） 根據內政部資料，2023 年詐騙案件發生數第一名為「假投資」，此類 詐騙造成財損金額高達新臺幣53.4 億元、占整體詐騙財損六成。外匯 交易詐騙是典型假投資詐騙的一種。在非法外匯交易平台從事外匯保 證金交易或涉及代操外匯交易，會犯何種罪、有何罰則？（5 分）

銀行風險管理之主要目標，在使銀行內部各單位對風險管理取得一致之 共識。透過有效風險管理機制之建立，協助新金融商品之開發，確保銀 行之健全發展。請回答下列問題： 就風險對策而言，銀行可採行的風險對策包括那些？（8 分） 根據銀行公會於2016 年所公布的「銀行業建立風險導向內部稽核制 度實務守則」第三條，金融機構除應具備明確之內部控制三道防線架 構，並應建立內部稽核風險評估之程序與方法，及內部稽核品質評核 機制，以期透過風險導向內部稽核制度，將有限之稽核資源配置於較 高風險之業務或作業，提升內部稽核執行效益並使銀行業之內部控制 更臻完善。請說明銀行內部控制三道防線，以及三道防線之角色與功 能為何？（17 分）

假如某一銀行的資產負債表如下表所示：（括號內文字為單位） 資產（10 億元） 存續期間（年） 負債（10 億元） 存續期間（年） 準備與現金： 8 0 支票存款： 10 2.0 有價證券： 央行及同業存款： 13 0.8 低於1 年 25 0.4 活期儲蓄存款： 18 1.0 1 至2 年 16 1.5 定期存款： 38 4.5 高於2 年 18 5.0 銀行存單： 住宅貸款： 機動利率 8 0.5 變動利率 50 0.5 低於1 年 20 0.4 固定利率 21 8.0 1 至2 年 35 1.4 商業放款： 高於2 年 15 2.7 低於1 年 18 0.5 借入款： 1 至2 年 15 1.2 低於1 年 13 0.2 高於2 年 25 4.0 1 至2 年 15 1.5 固定資產：

0 高於2 年

3.0 請回答下列問題： 當利率由5%下降到4%，從存續期限缺口分析法（duration gap analysis） 來說明，該銀行整體資產與整體負債之價值變動，以及淨值變動會是 如何？（9 分） 銀行簿利率風險管理制度的主要內容。（16 分） 四、請回答下列有關信託業務的問題： 金錢信託的意義與特點。（8 分） 家族信託的意義與功能。（5 分） 銀行經營信託業務時，如何辦理風險管理？（12 分）