資料來源：司法院裁判書系統
臺灣臺北地方法院刑事簡易判決
110年度審簡字第628號
- 公訴人
- 臺灣臺北地方檢察署檢察官
- 被告
- 趙浩然
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（109年度偵緝字第2118號），嗣被告於本院準備程序時自白犯罪（110年度審訴字第362號），經本院合議庭裁定由受命法官獨任逕以簡易判決處刑，並判決如下：
主文
趙浩然幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除起訴書犯罪事實欄一第11至12行「向曾家華佯稱，可投資虛擬貨幣igc，投資報酬率達5%云云，致曾家華陷於錯誤」應更正為「向曾家華之前同事林威志佯稱，可投資虛擬貨幣igc，投資報酬率達5%，同時推薦其他人投資本身又可再獲得紅利回饋云云，因此林威志再向曾家華推薦投資，致曾家華陷於錯誤」；證據部分增列「被告趙浩然於本院準備程序時之自白」外，其餘均引用起訴書之記載（如附件）。
二、論罪科刑
(一)按刑法第30條之幫助犯，係以行為人主觀上有幫助故意，客觀上有幫助行為，即對於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助意思，對於正犯資以助力，但未參與實行犯罪之行為者而言。幫助犯之故意，除需有認識其行為足以幫助他人實現故意不法構成要件之「幫助故意」外，尚需具備幫助他人實現該特定不法構成要件之「幫助既遂故意」，惟行為人只要概略認識該特定犯罪之不法內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為之細節或具體內容。此即學理上所謂幫助犯之「雙重故意」。金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申請帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要求提供提款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯。綜上，行為人提供金融帳戶提款卡及密碼予不認識之人，固非屬洗錢防制法第2條所稱之洗錢行為，不成立一般洗錢罪之正犯；然行為人主觀上如認識該帳戶可能作為收受、提領特定犯罪所得使用，他人提領後會產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供，則應論以幫助犯一般洗錢罪(最高法院刑事大法庭108年度台上大字第3101號裁定意旨可資參照)。查被告提供帳戶存摺、提款卡及密碼予真實姓名年籍不詳之詐騙集團成員，固非屬洗錢防制法第2條所稱之洗錢行為，不成立一般洗錢罪之正犯；然被告智識正常且有社會經驗，主觀上當有認識該帳戶可能作為收受、提領特定犯罪所得使用，他人提領後會產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供，則應成立幫助犯一般洗錢罪。
(二)核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助犯詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條第1項之幫助犯一般洗錢罪。
(三)被告係以一行為同時觸犯上開數罪名，屬想像競合犯，應依刑法第55條前段之規定從一重論以幫助一般洗錢罪。
(四)被告係幫助他人犯上開一般洗錢罪，爰依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。又被告於本院審理中自白洗錢犯行，依洗錢防制法第16條第2項規定，減輕其刑。本件同有上述減輕事由，並依法遞減之。
(五)爰以行為人責任為基礎，審酌被告提供帳戶供詐欺集團使用，助長詐欺集團詐欺犯罪之橫行，造成民眾受有金錢損失，並使詐欺集團成員易於逃避犯罪之查緝，所為殊不足取，惟念其犯後坦承犯行，兼衡被告之犯罪動機、手段、所生損害、迄未與告訴人達成和解，暨其自述初中肄業之智識程度、目前無業、無需扶養他人之家庭經濟狀況（見本院審訴卷第57頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就罰金刑部分諭知易服勞役之折算標準。至本案之宣告刑徒刑部分雖不得易科罰金，惟仍符合刑法第41條第3項之規定，得以提供社會勞動6小時折算有期徒刑1日而易服社會勞動，然被告得否易服社會勞動，屬執行事項，應於判決確定後，由被告向執行檢察官提出聲請，執行檢察官再行裁量決定得否易服社會勞動，併予敘明。
三、末查被告稱並未因本案獲取報酬，且卷內查無積極證據足認被告有因本案犯行獲得任何利益或報酬，自無庸宣告沒收犯罪所得或追徵價額。
四、據上論斷，應依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，洗錢防制法第14條第1項、第16條第2項，刑法第11條、第339條第1項、第30條第1項前段、第2項、第55條、第42條第3項前段，刑法施行法第1條之1第1項，逕以簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之翌日起20日內向本院提出上訴狀（須附繕本），上訴於本院第二審合議庭。
本案經檢察官顏伯融提起公訴，檢察官鍾曉亞到庭執行職務。
附表 / 起訴書（原樣呈現）
附錄本案論罪科刑法條全文
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴
，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有
權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺
幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
附件
臺灣臺北地方檢察署檢察官起訴書
109年度偵緝字第2118號
被 告 趙浩然 男 66歲（民國00年0月00日生）
住臺北市○○區○○○路0段00巷0號
5樓之6
居臺東縣○○市○○路0段000巷00號
2樓
國民身分證統一編號：Z000000000號
上列被告因詐欺等案件，已經偵查終結，認應該提起公訴，茲將
犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、趙浩然可預見將金融帳戶提供與他人，可能因此幫助他人從
事詐欺行為而用以處理詐騙之犯罪所得，致使被害人及警方
難以追查，竟仍基於幫助他人詐欺取財及幫助他人掩飾、隱
匿特定犯罪所得之本質、去向之不確定故意，於民國108年1
2月21日後某日時，在臺北市萬華區環河南路，將其在第一
商業銀行中山分行開設之000-00000000000號帳戶（下稱本
案帳戶）之存摺、密碼及提款卡提供與姓名年籍均不詳、代
號「洪經理」之人。嗣該人旋將本案帳戶供所屬詐欺集團使
用，該詐欺集團成員即共同意圖為自己不法之所有，基於詐
欺取財之犯意聯絡，於109年5月中旬，以交友軟體Lemo、暱
稱「xinxinlu」，向曾家華佯稱，可投資虛擬貨幣igc，投
資報酬率達5%云云，致曾家華陷於錯誤，依詐欺集團成員指
示，至www.ig-coin.com網站（下稱igc網站）註冊帳號，並
分別於109年5月23日18時36分、同年月24日0時27分，以其
國泰世華銀行帳戶，利用網際網路跨行轉帳新臺幣（下同）
1萬元、5萬元至本案帳戶，以購買虛擬貨幣。嗣曾家華於10
9年6月4日擬賣出其購買之虛擬貨幣，igc網站竟稱曾家華帳
戶遭凍結，需繳交其投資額之20%作為抗疫基金，始能解除
凍結。曾家華始知受騙。
二、案經曾家華告訴暨臺北市政府警察局中山分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單
編號 證據名稱 待證事實 1 被告趙浩然之供述 坦承將本案帳戶之存摺、密碼於108年12月間，在臺北市萬華區環河南路交付與「洪經理」之事實。 2 告訴人曾家華之指訴 佐證上開犯罪事實。 3 igc網站交易訂單2紙 告訴人分別於109年5月23日18時34分、同年月24日0時26分，在igc網站訂購虛擬貨幣1萬元、5萬元之事實。 4 告訴人之國泰世華銀行行動銀行轉帳結果列印資料2紙 告訴人分別於109年5月23日18時36分、同年月24日0時27分，以其國泰世華銀行帳戶，利用網際網路跨行轉帳1萬元、5萬元至本案帳戶之事實。 5 第一商業銀行中山分行109年6月24日一中山字第77號函暨所附本案帳戶交易明細 1.本案帳戶於108年12月21日開戶 ，於109年2月28日起，有頻繁 之跨行轉帳款項存入，該款項 多為整數且為小額之事實。 2.告訴人分別於109年5月23日18時36分、同年月24日0時27分，跨行轉帳1萬元、5萬元至本案帳戶之事實。
二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項、第339條第1項幫助詐
欺取財及刑法第30條第1項、違反洗錢防制法第2條第1款、
第3條第2款規定，而涉犯同法第14條第1項幫助洗錢罪嫌（
最高法院刑事大法庭108年度台上大字第3101號裁定參照）
。被告以一提供帳戶行為涉犯上開2罪名，為想像競合，請從
一重之幫助洗錢罪嫌處斷。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。
此 致
臺灣臺北地方法院
中 華 民 國 110 年 2 月 9 日
檢 察 官 顏伯融
本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 110 年 2 月 23 日
書 記 官 林憶婷
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以
下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴
，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有
權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第3條
本法所稱特定犯罪，指下列各款之罪：
一、最輕本刑為 6 月以上有期徒刑以上之刑之罪。
二、刑法第 121 條第 1 項、第 123 條、第 201 條之 1 第 2
項、第 268 條、第 339 條、第 339 條之 3、第 342 條、
第 344 條、第 349 條之罪。
三、懲治走私條例第 2 條第 1 項、第 3 條第 1 項之罪。
四、破產法第 154 條、第 155 條之罪。
五、商標法第 95 條、第 96 條之罪。
六、廢棄物清理法第 45 條第 1 項後段、第 47 條之罪。
七、稅捐稽徵法第 41 條、第 42 條及第 43 條第 1 項、第 2
項之罪。
八、政府採購法第 87 條第 3 項、第 5 項、第 6 項、第 89
條、第 91 條第 1 項、第 3 項之罪。
九、電子支付機構管理條例第 44 條第 2 項、第 3 項、第 45
條之罪。
十、證券交易法第 172 條第 1 項、第 2 項之罪。
十一、期貨交易法第 113 條第 1 項、第 2 項之罪。
十二、資恐防制法第 8 條、第 9 條之罪。
十三、本法第 14 條之罪。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。