資料來源：司法院裁判書系統
臺灣臺北地方法院刑事簡易判決
110年度審簡字第758號
- 公訴人
- 臺灣臺北地方檢察署檢察官
- 被告
- 黃昶諺
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（110年度偵字第4123號），嗣被告於本院準備程序中自白犯罪（110年度審訴字第417號），經本院合議庭裁定由受命法官獨任逕以簡易判決處刑，判決如下：
主文
黃昶諺幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除犯罪事實欄一原記載「而基於掩飾、隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向之犯意及幫助詐欺取財之不確定故意」部分，應更正為「而基於幫助洗錢及幫助詐欺取財之不確定故意」、原記載「將之存摺寄送予詐騙集團成員」部分，應更正為「將之提款卡寄送予詐騙集團成員」；證據部分應補充「被告黃昶諺於本院準備程序時之自白（見本院110年度審訴字第417號卷第40頁）」外，其餘犯罪事實及證據均引用檢察官起訴書之記載（如附件）。
二、論罪科刑
(一)按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，以幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為者而言。因此，如未參與實施犯罪構成要件之行為，且係出於幫助之意思提供助力，即屬幫助犯，而非共同正犯。被告黃昶諺基於幫助之犯意，提供詐欺集團成員上開提款卡，以供其等施用詐術，已如前述。詐騙集團成員利用被告之幫助，使被害人在遭施用詐術後陷於錯誤，而匯款至被告提供之帳戶，足見被告僅係參與詐欺罪構成要件以外之行為，且並無證據證明被告係以正犯而非以幫助犯之犯意參與詐欺犯罪，應認其所為係幫助犯而非正犯行為。
(二)又按行為人提供金融帳戶提款卡及密碼供他人使用，嗣後被害人雖匯入款項，然此時之金流仍屬透明易查，在形式上無從合法化其所得來源，未造成金流斷點，尚不能達到掩飾或隱匿特定犯罪所得之來源、去向及所在之作用，須待款項遭提領後，始產生掩飾、隱匿之結果。故而，行為人提供金融帳戶提款卡及密碼，若無參與後續之提款行為，即非洗錢防制法第2條第2款所指洗錢行為，無從成立一般洗錢罪之直接正犯；又金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申請帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要求提供提款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯(最高法院108年台上大字第3101號刑事裁定參照)。查被告提供上開帳戶提款卡予真實姓名、年籍不詳之人，固非屬洗錢防制法第2條所稱之洗錢行為，不成立一般洗錢罪之正犯；然被告智識正常且有社會經驗，主觀上當有認識該帳戶可能作為收受、提領特定犯罪所得使用，他人提領後會產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供，則應成立幫助犯一般洗錢罪。
(三)核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助犯詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。公訴意旨雖認被告係成立洗錢防制法第14條第1項之正犯，然被告僅提供帳戶予詐欺集團成員，無參與後續之提款行為，揆諸上開說明，其所為非洗錢防制法第2條第2款所指洗錢行為，無從成立一般洗錢罪之直接正犯，起訴意旨容有誤會，惟正犯與幫助犯、既遂犯與未遂犯，其基本犯罪事實並無不同，僅犯罪之態樣或結果有所不同，尚不生變更起訴法條之問題，是自毋庸變更起訴法條。被告以一行為同時觸犯前開2罪，為想像競合犯，應依刑法第55條之規定，從一重論以幫助一般洗錢罪。
(四)被告幫助他人犯上開一般洗錢罪，爰依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。又被告於審判中自白洗錢犯罪，依洗錢防制法第16條第2項規定，減輕其刑，並依法遞減之。
(五)爰審酌被告於詐欺集團猖獗橫行，報章雜誌一再報導詐欺集團使用人頭帳戶犯罪之情形下，仍將金融機構帳戶提供他人使用之犯罪動機、目的，其提供帳戶助長詐騙集團犯罪，增加政府查緝此類犯罪之困難，更因而危害他人財產法益及社會秩序，所害非輕，惟其犯後終知坦承犯行，並與告訴人林家禾達成調解，且已給付完畢，有本院110年度審附民移調字第476號調解筆錄1份附卷可憑（見本院110年度審訴字第417號卷第45頁），犯後態度尚可，另兼衡其犯罪動機、手段、生活狀況、智識程度、生活狀況及所生損害等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就併科罰金部分諭知易服勞役之折算標準，以資懲儆。
(六)被告前未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，此有臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可參，而其於本案犯後確已坦承犯行，並與告訴人成立調解，業如前述，足認被告確具悔悟之心，告訴人亦同意本院給予被告緩刑之宣告，信其經此偵、審程序及科刑教訓後，應知所警惕而無再犯之虞，本院因認前開所宣告之刑，以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第1項第1款之規定，併予宣告緩刑2年，以啟自新。
(七)另被告並未因本案取得不法利得，自無庸為沒收之宣告，附此敘明。
三、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，洗錢防制法第14條第1項、第16條第2項，刑法第11條前段、第339條第1項、第30條第1項前段、第2項、第55條、第42條第3項前段、第74條第1項第1款，刑法施行法第1條之1第1項，逕以簡易判決處刑如主文。
四、如不服本件判決，得自收受送達之翌日起20日內，向本院提起上訴。
本案經檢察官江宇程提起公訴，檢察官蕭奕弘到庭執行職務。
附表 / 起訴書（原樣呈現）
附錄本案所犯法條全文：
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴
，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有
權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺
幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附件
臺灣臺北地方檢察署檢察官起訴書
110年度偵字第4123號
被 告 黃昶諺 男 35歲（民國00年0月00日生）
住臺北市○○區○○○路0段000巷0
弄0號4樓
國民身分證統一編號：Z000000000號
上列被告因詐欺等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯
罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、黃昶諺雖預見提供個人金融帳戶予他人使用，可能掩飾、隱
匿他人犯罪所得或幫助他人遂行詐欺取財犯行，仍不違背其
本意，而基於掩飾、隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向
之犯意及幫助詐欺取財之不確定故意，於民國109年8月14日
下午8時23分許，依照詐騙集團成員即通訊軟體LINE暱稱「
宜芯財務」之人指示，將其所開立之上海商業儲蓄銀行帳號
00000000000000號帳戶(下稱本案帳戶)密碼更改為666888，
復於翌(15)日凌晨1時7分許，利用全家便利商店店到店寄送
貨物之方式，將之存摺寄送予詐騙集團成員。嗣該人所屬詐
騙集團成員取得本案帳戶資料後，即共同意圖為自己不法之
所有，基於詐欺取財之犯意聯絡，於109年8月18日下午8時2
2分許，以電話向林家禾佯稱：其誤設蝦皮拍賣會員升等，
需至ATN假除設定云云，致林家禾陷於錯誤，而於翌(19)日
凌晨0時9、11、15分許，依該詐騙集團成員指示，分別匯款
新臺幣(下同)1萬元共計3萬元至本案帳戶內。
二、案經林家禾訴由雲林縣警察局斗南分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告黃昶諺於警詢及偵訊中之供述 1、證明本案帳戶係被告所申設，確有於上開時、地將本案帳戶資料提供予詐騙集團成員之事實。 2、被告雖辯稱：伊不知道對方要拿來詐騙等語。然被告亦自承：伊知道提供帳戶給他人使用可能涉犯幫助詐欺等語，且依其年齡、知識、管理金融帳戶、曾辦理房屋貸款等經驗，益徵其知悉提供本案帳戶係為不法利用，仍任意提供帳戶資料供他人使用，對幫助犯罪集團掩飾或隱匿他人實施詐欺犯罪所得財物之用，亦不違其本意，被告涉有幫助詐欺、洗錢等犯行甚明。再者，被告供稱月薪3萬5,000元等節，提供帳戶卻可月領21萬元，顯與其收入不相當，足見其有前揭犯意而仍為上開犯行。 2 證人即告訴人林家禾於警詢時之指述 證明告訴人遭詐騙集團成員詐騙，匯款3萬元至本案帳戶之事實。 3 本案帳戶存款開戶及各項服務申請書暨台幣活期存款往來明細、帳戶交易明細查詢、告訴人網路銀行翻拍照片、存摺影本翻拍照片、行動電話通話紀錄翻拍照片、行動電話通訊軟體LINE對話紀錄翻拍擷圖 1、證明本案帳戶係被告所申設，且被告於上開時、地將本案帳戶資料提供予詐騙集團成員之事實。 2、證明告訴人遭詐騙集團成員詐騙，匯款3萬元至本案帳戶之事實。
二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之
幫助詐欺取財、洗錢防制法第14條第1項之洗錢等罪嫌。又
被告係以一提供帳戶之行為同時涉犯幫助詐欺取財、洗錢等
罪嫌，係以一行為觸犯數罪名，請依刑法第55條第1項前段
之想像競合犯規定，從一重處斷。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。
此 致
臺灣臺北地方法院
中 華 民 國 110 年 3 月 11 日
檢 察 官 江宇程
本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 110 年 3 月 24 日
書 記 官 蔡筱婕
附錄本案所犯法條全文
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以
下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。