銀行法 第 43 條（流動資產與負債比率之最低標準）
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為促使銀行對其資產保持適當之流動性，中央銀行經洽商中央主管機關後，得隨時就銀行流動資產與各項負債之比率，規定其最低標準。未達最低標準者，中央主管機關應通知限期調整之。
白話與解析 AI 輔助整理，以原文為準
重點摘要銀行法第 43 條授權中央銀行訂定流動資產與負債比率最低標準，確保銀行保有變現能力因應提款，未達標由金管會通知限期調整。
Q · 銀行帳上資產很多，為什麼還會倒？
資產變不出現金就會倒，銀行法43條管的就是流動性
依銀行法第 43 條，銀行不能把資產全押在三十年期房貸這種「鎖死、變不出現金」的部位上。本條授權中央銀行洽商主管機關後，規定銀行流動資產（現金、國庫券、短期票券等可隨時變現者）與各項負債的比率最低標準，確保遇到大量提款時銀行手上有足夠的可變現資產應付。未達標準者，主管機關（金管會）應通知限期調整，調整不成才會啟動後續業務限制與罰則。
白話解讀
第 42 條管的是銀行收進來的錢要鎖多少（存款準備金），這條管的是銀行手上的資產要夠多「活」（流動準備）。差別在哪？你把錢存進銀行，銀行拿去放貸給企業做三十年期的設備貸款。這筆貸款是銀行的資產沒錯，但它不能立刻變現金。如果明天一堆存戶來提款，銀行手上如果全是這種「鎖死三十年」的資產，就算帳面上資產很多也會倒。本條強制銀行手上必須有一定比率的「流動資產」（現金、國庫券、短期票券、隨時可以賣掉變錢的東西），保持隨時能應付提款的能力。未達標的後果很直接：主管機關（現在是金管會）會通知你限期調整。調整不了，後續罰則和業務限制就會一層層疊上來。這條不是你走進銀行會感受到的東西，但它是銀行業另一條看不見的命脈。
法律定性
銀行法第 43 條為流動準備（流動性監理）的授權性規範，授權中央銀行洽商中央主管機關後，就銀行流動資產與各項負債之比率訂定最低標準，目的在確保銀行隨時保有足夠可變現資產以因應提款需求；未達標準者由主管機關通知限期調整。
試算與流程
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Q1銀行流動準備是什麼？
銀行手上必須保有一定比率的可隨時變現資產（現金、國庫券、短期票券等），以便遇到提款潮時付得出錢，由銀行法第 43 條授權中央銀行訂標準。
Q2流動準備跟存款準備金差在哪？
存款準備金（第 42 條）是把存款鎖在央行帳戶、管的是負債端；流動準備（第 43 條）是要求資產組合中含足夠可變現部位、管的是資產端。
Q3銀行流動準備不足會怎樣？
依本條，主管機關（金管會）應通知限期調整；屢次未達標或惡意違反，會啟動銀行法其他罰則，如業務限制、處分董監事、嚴重時勒令停業。
Q4流動資產跟流動性一樣嗎？
概念相近不完全相同。流動資產指可快速變現的資產；流動性是整體變現能力的評估。本條管的是流動資產比率，目的是維持整體流動性。
Q5什麼是流動性覆蓋率（LCR）？
巴塞爾協定下衡量銀行高品質流動資產能否覆蓋 30 日資金淨流出的指標，理念與本條一致，金管會已要求本國銀行實施。
Q6本條的主管機關是誰？
標準由中央銀行洽商後訂定，通知限期調整的中央主管機關依銀行法第 19 條為金融監督管理委員會（金管會）。
Q7流動準備比率怎麼算？
概念上為流動資產 ÷ 各項負債，達到中央銀行訂定的最低標準。實際認定範圍以央行現行規定為準。
Q8銀行流動準備不足會被怎麼處理？
主管機關先通知限期調整；屆期未改善或惡意違反，再依銀行法啟動業務限制、處分董監事、嚴重時勒令停業。
Q9我怎麼查往來銀行的流動性體質？
查金管會公布的流動性指標與裁處公告，搭配資本適足率、逾放比一起看，避免只看單一數字。
Q10企業財務如何因應銀行流動性風險？
分散備援信用額度，不集中在同一家銀行；流動準備吃緊時，非核心客戶額度最先被收縮。
Q11流動準備 vs 存款準備金差在哪？
流動準備（43 條）管資產端『資產要夠活』；存款準備金（42 條）管負債端『錢鎖在央行』。一個管資產、一個管負債。
Q12流動準備 vs 資本適足率差在哪？
流動準備抗擠兌（資產能否變現）；資本適足率（44 條）抗虧損（自有資本對風險性資產）。防的風險不同。
容易搞混的概念 AI 輔助整理
| 項目 | 管制端 | 核心要求 | 防範風險 | 訂定機關 |
|---|---|---|---|---|
| 存款準備金（第42條） | 負債端 | 存款依比率鎖在央行帳戶 | 擠兌時無現金可付 | 中央銀行 |
| 流動準備（第43條） | 資產端 | 資產含足夠可變現部位 | 資產多但變不出現金 | 中央銀行洽商金管會 |
| 資本適足率（第44條） | 資本端 | 自有資本對風險性資產達一定比率 | 資產虧損侵蝕股本 | 金管會（依巴塞爾協定） |
管制端
- 存款準備金（第42條）
- 負債端
- 流動準備（第43條）
- 資產端
- 資本適足率（第44條）
- 資本端
核心要求
- 存款準備金（第42條）
- 存款依比率鎖在央行帳戶
- 流動準備（第43條）
- 資產含足夠可變現部位
- 資本適足率（第44條）
- 自有資本對風險性資產達一定比率
防範風險
- 存款準備金（第42條）
- 擠兌時無現金可付
- 流動準備（第43條）
- 資產多但變不出現金
- 資本適足率（第44條）
- 資產虧損侵蝕股本
訂定機關
- 存款準備金（第42條）
- 中央銀行
- 流動準備（第43條）
- 中央銀行洽商金管會
- 資本適足率（第44條）
- 金管會（依巴塞爾協定）
其他國家怎麼規定 6 國
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立法沿革 4 版
(0200228 制定)
銀行如因破產或其他事故停業或解散時，除依其他法令規定辦理外，應即開具事由，呈請財政部或呈由所在地主管官署轉請財政部核准後，方生效力。 銀行停止支付時，除詳具事由，呈請所在地主管官署核辦外，應即在總分行所在地報紙公告之，併呈請財政部查核。
(0360420 全文修正)
中央主管官署得隨時派員，或令地方主管官署派員，檢查銀行業務及帳目，或令銀行於限期內造具資產負債表、財產目錄或其他報告呈核。 前項帳目表冊或報告，有故意為不實之記載者，得科銀行各負責人一年以下有期徒刑、拘役或二萬元以下罰金，其情節重大者，並得撤銷其營業執照。
(0390531 修正)
中央主管官署得隨時派員，或令地方主管官署派員，檢查銀行業務及帳目，或令銀行於限期內造具資產負債表、財產目錄或其他報告呈核。 前項帳目表冊或報告，有故意為不實之記載者，得科銀行各負責人一年以下有期徒刑、拘役或三千元以下罰金，其情節重大者，並得撤銷其營業執照。
(0640624 全文修正)
為促使銀行對其資產保持適當之流動性，中央銀行經洽商中央主管機關後，得隨時就銀行流動資產與各項負債之比率，規定其最低標準。未達最低標準者，中央主管機關應通知限期調整之。
銀行如因破產或其他事故停業或解散時，除依其他法令規定辦理外，應即開具事由，呈請財政部或呈由所在地主管官署轉請財政部核准後，方生效力。 銀行停止支付時，除詳具事由，呈請所在地主管官署核辦外，應即在總分行所在地報紙公告之，併呈請財政部查核。
中央主管官署得隨時派員，或令地方主管官署派員，檢查銀行業務及帳目，或令銀行於限期內造具資產負債表、財產目錄或其他報告呈核。 前項帳目表冊或報告，有故意為不實之記載者，得科銀行各負責人一年以下有期徒刑、拘役或二萬元以下罰金，其情節重大者，並得撤銷其營業執照。
中央主管官署得隨時派員，或令地方主管官署派員，檢查銀行業務及帳目，或令銀行於限期內造具資產負債表、財產目錄或其他報告呈核。 前項帳目表冊或報告，有故意為不實之記載者，得科銀行各負責人一年以下有期徒刑、拘役或三千元以下罰金，其情節重大者，並得撤銷其營業執照。
為促使銀行對其資產保持適當之流動性，中央銀行經洽商中央主管機關後，得隨時就銀行流動資產與各項負債之比率，規定其最低標準。未達最低標準者，中央主管機關應通知限期調整之。
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