資恐防制法 第 12 條

洗錢防制法第五條第一項及第二項所定之機構違反第七條第一項或第二項規定者，由中央目的事業主管機關處新臺幣二十萬元以上一百萬元以下罰鍰。

立法理由洗錢防制法第五條第一項及第二項所定之機構違反第七條第一項或第二項規定，由各該機構之中央目的事業主管機關裁罰，爰為本條規定。

洗錢防制法第五條第一項至第三項所定之機構、事業或人員違反第七條第一項至第三項規定者，由中央目的事業主管機關處新臺幣二十萬元以上一百萬元以下罰鍰。

立法理由依FATF四十項建議之第六項建議，各國應要求金融機構及指定之非金融事業或人員向權責機關申報任何依據聯合國安全理事會決議之凍結財產或行動，包括未完成之交易；爰配合修正條文第七條第三項之規定，增列指定之非金融事業或人員範圍，並調整所引項次及酌作文字修正。