勞工退休金條例 第 37 條

最快的方法：登入勞保局 e 化服務系統查詢個人專戶累積金額，如果帳戶顯示正常提繳紀錄，就是個人專戶制。年金保險制的勞工在勞保局個人專戶不會有累積金額，而是由公司提供保險人的保單資訊。內行人提示：年金保險制在台灣實際採用的企業非常少（不到 1%），主要是少數金融業和特定大型企業，絕大多數勞工都是個人專戶制。但不要因此不查，確認一次勝過猜十年。

沒有標準答案，要看個人退休規劃。個人專戶制的優勢是透明、彈性高，可依第 14 條規定自選投資標的組合；年金保險制的優勢是結合壽險保障、退休時直接領年金現金流。但年金保險制的保單價值受保險人經營影響大，而個人專戶制由政府監管基金運用。內行人提示：如果是年金保險制，務必每年取得保單效益分析書，看清楚解約費用結構，特別是在前 5 年內解約會被扣很多。

保險公司受保險法第 149 條以下的清理機制保護，但理論上保單價值仍有折損風險。這也是本條規定「保險人資格由中央主管機關會同該保險業務之主管機關核定」的原因，審查保險人的財務健全度。內行人提示：如果你發現公司投保的保險公司有 RBC（資本適足率）異常的新聞，可以透過工會要求雇主更換保險人，這是本條配合第 35 條給勞工的介入空間。

規範勞退新制年金保險契約架構：雇主為要保人、勞工為被保險人及受益人，事業單位限向一保險人投保，保險人由勞動部會同金管會核定。

個人專戶制由勞保局統一管理累積金額，年金保險制由商業保險公司管理保單價值，退休時計算方式與流動性都不同。

避免雇主分散投保稀釋退休金保障，並便於勞動部統一監理保險人資格、財務狀況與經營績效。

勞動部會同金融監督管理委員會雙主管機關核定，確保保險人具備經營年金業務的財務健全度。

登入勞保局 e 化服務系統查個人專戶，如帳戶有累積金額即個人專戶制；無累積金額則為年金保險制，向人資索取保險人資訊。

向公司人資索取保單條款、解約費用表、歷年績效報告及保險人核定文件，並要求每年提供保單效益分析書。

依第 35 條之 2 規定，事業單位內勞工以一年一次為限變更原適用制度，須勞工書面同意且走完法定程序。

透過工會或勞資會議集體提案要求更換，並引用本條「保險人資格由主管機關核定」要求公司出示核定文件。

無標準答案。個人專戶制透明、可自選投資組合；年金保險制結合壽險保障、退休直接領年金。前者由政府監管、後者受保險人經營影響大。