資料來源：司法院裁判書系統
臺灣橋頭地方法院刑事簡易判決
114年度簡字第2443號
- 公訴人
- 臺灣橋頭地方檢察署檢察官
- 被告
- 夏堉瑄
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵字第20號），本院認為宜以簡易判決處刑（114年度審金訴字第456號），判決如下：
主文
Ａ０９幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
犯罪事實及理由
一、本件除起訴書（如附件）證據清單與待證事項欄補充「被告Ａ０９於本院準備程序時之自白」外，其餘犯罪事實及證據均引用起訴書之記載。
二、論罪科刑：
（一）新舊法比較：
１、被告Ａ０９行為後，洗錢防制法於民國113年7月31日修正公布全文，並自同年0月0日生效。原洗錢防制法第14條第1項移列為第19條第1項，修正前洗錢防制法第14條第1項規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金。」；修正後洗錢防制法第19條第1項則規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5,000萬元以下罰金。」，並刪除修正前洗錢防制法第14條第3項宣告刑範圍限制規定；舊法第14條第1項則未區分犯行情節重大與否，其法定刑均為7年以下有期徒刑，得併科新臺幣（下同）5百萬元以下罰金。
２、修正前洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪，其法定本刑雖為7年以下有期徒刑，但其洗錢行為之前置重大不法行為，為刑法第339條第1項詐欺取財罪，依修正前洗錢防制法第14條第3項之規定，其宣告刑受刑法第339條第1項法定最重本刑之限制，即有期徒刑5年，且被告於偵查時否認洗錢犯行（偵卷第55頁），僅於本院審理中自白洗錢犯行，不論適用修正前洗錢防制法第16條第2項或現行洗錢防制法第23條第3項前段之規定，均無從減輕其刑，而刑法第30條第2項為得減而非必減之規定，是依修正前洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪之規定，本件處斷刑範圍為有期徒刑1月以上5年以下，依修正後洗錢防制法第19條第1項後段洗錢罪之規定，本件處斷刑範圍則為有期徒刑3月以上5年以下，經新舊法之比較結果，應適用修正前洗錢防制法第14條第1項之規定，對被告較為有利。
（二）論罪：
１、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。至公訴意旨原認被告所為亦犯修正前洗錢防制法第15條之2第3項第1款、第1項之期約對價而無正當理由交付帳戶予他人使用罪部分，業經檢察官當庭更正（審金訴卷第92頁），併予敘明。
２、被告以一行為同時觸犯上開2罪名，及以一幫助行為，幫助他人先後對告訴人蔡艾玲、Ａ０２、Ａ０３、Ａ０４、Ａ０５、Ａ０６及Ａ０７（下稱蔡艾玲等7人）詐欺取財，均為想像競合犯，應依刑法第55條本文規定，從一重之幫助一般洗錢罪處斷。
（三）刑之減輕：
１、被告幫助他人實行一般洗錢之犯罪行為，為幫助犯，其參與程度較正犯為輕，爰依刑法第30條第2項之規定減輕其刑。
２、被告於偵查時否認洗錢犯行，業如前述，無從修正前洗錢防制法第16條第2項減刑。
（四）爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供其名下土地銀行帳戶、新光銀行帳戶之提款卡及密碼，供詐欺集團成員非法使用，進而詐騙告訴人蔡艾玲等7人，使上開告訴人受有2,000元至101,851元不等之財產損失，助長他人犯罪風氣，並使詐欺集團成員得以逃避追緝，掩飾或隱匿詐欺取財之款項，對於社會秩序及正常交易安全造成危害；兼衡其本身未實際參與本件詐欺取財、一般洗錢之犯行，責難性較小，於本院準備程序時坦承犯行，且與告訴人蔡艾玲、Ａ０２、Ａ０３、Ａ０６調解成立，約定賠償蔡艾玲1,000元、分期賠償告訴人Ａ０２12,000元、Ａ０３24,000元，及當場向告訴人Ａ０６道歉，其中蔡艾玲1,000部分已依約賠償完畢，告訴人蔡艾玲、Ａ０２、Ａ０３、Ａ０６均具狀請求本院從輕量刑，有調解筆錄、刑事陳述狀可稽（審金訴卷第87、119至131頁），至於告訴人Ａ０４、Ａ０５及Ａ０７則於調解期日均未到庭，有本院刑事報到單可考（見審金訴卷第117頁頁），堪認其犯罪所生損害尚有部分彌補；併考量其自陳五專畢業之智識程度，目前工作為護理師，收入約34,000元，已婚，有2名未未成年子女，與公婆、配偶及子女同住等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知罰金易服勞役之折算標準。
三、沒收：
（一）沒收適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文，故113年7月31日修正公布，並於同年0月0日生效之洗錢防制法第25條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」，自應逕行適用。告訴人蔡艾玲等7人遭詐騙後匯入土地銀行帳戶、新光銀行帳戶之款項，固均為被告所犯幫助一般洗錢罪之標的，惟均經詐欺集團成員轉匯、提領一空，已不知去向，被告已無前揭財物之事實上處分權限，且衡酌被告之犯罪態樣、所處角色地位、未實際獲取犯罪所得、共犯間之刑罰公平性暨避免過度或重複沒收，果就此部分洗錢財物對被告宣告沒收（追徵），將有過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項規定不予宣告沒收（追徵），俾符比例原則。
（二）被告並未因本案犯行而實際獲得報酬，業據其於本院準備程序時供述在卷（審金訴卷第93頁），卷內亦無證據證明其確有取得犯罪所得，自無從予以宣告沒收或追徵。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第454條第2項，逕以簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得於判決書送達之日起20日內，向本院提出上訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。
本案經檢察官Ａ０８提起公訴，檢察官黃碧玉到庭執行職務。
附表 / 起訴書（原樣呈現）
附錄法條：
中華民國刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。
修正前洗錢防制法第14條第1項
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺
幣5百萬元以下罰金。
附件：
臺灣橋頭地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵字第20號
被 告 Ａ０９（年籍詳卷）
上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應提起公
訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、Ａ０９可預見將個人帳戶金融卡、密碼交予身分不詳之成年人
使用，可能以該金融帳戶遂行財產上犯罪之目的及隱匿犯罪
所得與流向，竟不顧他人可能受害之危險，仍以縱若有人持
以犯罪亦無違反其本意之幫助詐欺取財及幫助洗錢之犯意，
無正當理由，於民國113年7月15日9時53分許，將其名下臺
灣土地銀行帳號000-000000000000號帳戶（下稱土地銀行帳
戶）、臺灣新光商業銀行帳號000-000000000000號帳戶（下
稱新光銀行帳戶）之提款卡，放置於高雄市左營區之漢神巨
蛋捷運站置物櫃中（並以LINE告知密碼），約定以2個帳戶
分別為新臺幣（下同）5萬、8萬元，每個帳戶租1天再額外
給付2,000元（總計13萬6,000元）之報酬，提供予真實姓名
年籍不詳、暱稱「邱志忠」之詐騙集團成員使用。嗣詐騙集
團成員取得上開帳戶後，即共同意圖為自己不法之所有，並
基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於附表所示時間，以附表
所示詐騙方法，詐欺附表所示之人等，使附表所示之人等均
陷於錯誤，而於附表所示時間，匯款如附表所示金額至附表
所示帳戶。嗣經附表所示之人等均察覺有異，報警處理而查
知上情。
二、案經蔡艾玲、Ａ０２、Ａ０３、Ａ０４、Ａ０５、Ａ０６及Ａ０７訴由高雄市政
府警察局左營分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告Ａ０９於警詢時及偵查中之供述。 證明被告Ａ０９有於上揭時地提供附表所示帳戶資料予詐騙集團成員使用之事實，惟矢口否認有何上開犯行，辯稱：對方說他的公司為了要避稅，需要我的帳戶，我當下不知道租卡片是違法的云云。 2 告訴人蔡艾玲、Ａ０２、Ａ０３、Ａ０４、Ａ０５、Ａ０６及Ａ０７於警詢時之指訴。 證明告訴人蔡艾玲、Ａ０２、Ａ０３、Ａ０４、Ａ０５、Ａ０６及Ａ０７就附表所示遭騙經過之事實。 3 告訴人7人提出之轉匯憑據、對話紀錄截圖。 4 被告附表所示帳戶之開戶資料及交易明細。 證明告訴人7人遭詐款項匯入被告附表所示帳戶內，隨即遭詐騙集團成員提領一空之事實。 5 被告提供之LINE對話紀錄截圖。 證明被告租用附表所示帳戶予詐欺集團成員之事實。
二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法
律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
條第1項定有明文。經查，洗錢防制法於113年7月31日修正
公布施行，其中修正前第14條係規定「一、有第2條各款所
列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以
下罰金。二、前項之未遂犯罰之。三、前二項情形，不得科
以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」與修正後之第19條
「一、有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有
期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產
上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，
併科新臺幣5千萬元以下罰金。二、前項之未遂犯罰之。」
相比，舊法最重本刑高於新法，應以新法較有利於被告，是
本件應適用修正後之洗錢防制法第19條第1項後段。又修正
後洗錢防制法第22條第1項、第3項規定：「（第1項）任何
人不得將自己或他人向金融機構申請開立之帳戶、向提供虛
擬資產服務或第三方支付服務之事業或人員申請之帳號交付
、提供予他人使用。但符合一般商業、金融交易習慣，或基
於親友間信賴關係或其他正當理由者，不在此限。（第3項
）違反第1項規定而有下列情形之一者，處3年以下有期徒刑
、拘役或科或併科新臺幣100萬元以下罰金：一、期約或收
受對價而犯之。二、交付、提供之帳戶或帳號合計3個以上
。三、經直轄市、縣（市）政府警察機關依前項或第4項規
定裁處後，5年以內再犯」，與修正前洗錢防制法第15條之2
第1、3項規定：「任何人不得將自己或他人向金融機構申請
開立之帳戶、向虛擬通貨平台及交易業務之事業或第三方支
付服務業申請之帳號交付、提供予他人使用。但符合一般商
業、金融交易習慣，或基於親友間信賴關係或其他正當理由
者，不在此限。違反第1項規定而有下列情形之一者，處3年
以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣100萬元以下罰金：
一、期約或收受對價而犯之。二、交付、提供之帳戶或帳號
合計3個以上。三、經直轄市、縣（市）政府警察機關依前
項或第4項規定裁處後，5年以內再犯」，除將「向虛擬通貨
平台及交易業務之事業或第三方支付服務業」改為「向提供
虛擬資產服務或第三方支付服務之事業或人員」外，其餘內
容及法定刑度均相同，是上開規定之條文內容雖有所修正，
然其修正係無關乎要件內容之不同或處罰之輕重，而僅為文
字、文義之修正及條次之移列等，就本件被告所犯，尚無有
利或不利之情形，非屬法律變更，自不生新舊法比較之問題
，應依一般法律適用原則，適用行為時法之修正前洗錢防制
法第15條之2第1、3項規定論處，合先敘明。
三、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制
法第19條第1項後段之幫助洗錢罪嫌、刑法第30條第1項前段
、同法第339條第1項之幫助詐欺取財罪嫌及修正前洗錢防制
法第15條之2第3項第1款、第1項之期約對價而無正當理由交
付帳戶予他人使用罪嫌。被告以幫助他人犯罪之不確定犯意
而實施犯罪構成要件以外之行為，為幫助犯，請參酌依刑法
第30條第2項之規定減輕其刑。其以一行為同時觸犯上開3罪
名，為想像競合犯，請依刑法第55條規定，從一重之幫助洗
錢罪嫌論處。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。
此 致
臺灣橋頭地方法院
中 華 民 國 114 年 3 月 7 日
檢 察 官 Ａ０８
附表：
編號 被害人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 匯入帳戶 1 蔡艾玲 (提告) 113年7月15日前某日 解除錯誤設定 113年7月15日16時57分許 4萬9,987元 本案土地銀行帳戶 113年7月15日16時58分許 2萬1,901元 113年7月15日17時1分許 9,989元 113年7月15日17時2分許 8,332元 113年7月15日17時29分許 9,989元 113年7月15日17時31分許 1,653元 2 Ａ０２ (提告) 113年7月15日某時許 假中獎通知 113年7月15日18時52分許 1萬2,000元 本案新光銀行帳戶 3 Ａ０３ (提告) 113年7月15日18時許 假中獎通知 113年7月15日18時52分許 4,000元 本案新光銀行帳戶 113年7月15日19時23分許 2萬元 4 Ａ０４ (提告) 113年7月15日前某日 假網拍 113年7月15日19時3分許 2,000元 本案新光銀行帳戶 5 Ａ０５ (提告) 113年7月13日某時許 假中獎通知 113年7月15日19時2分許 2,000元 本案新光銀行帳戶 6 Ａ０６ (提告) 113年7月15日某時許 假中獎通知 113年7月15日17時59分許 2,000元 本案新光銀行帳戶 113年7月15日18時8分許 2,000元 113年7月15日18時57分許 2萬元 7 Ａ０７ (提告) 113年7月14日17時許 假網拍 113年7月15日18時8分許 2,000元 本案新光銀行帳戶 113年7月15日18時24分許 2,000元 113年7月15日19時11分許 3,000元