資料來源：司法院裁判書系統
臺灣高等法院 臺南分院108年度金上訴字第110號
臺灣高等法院臺南分院刑事判決 108年度金上訴字第110號
- 上訴人
- 臺灣臺南地方檢察署檢察官
- 被告
- 盧仕富
- 指定辯護人
- 本院公設辯護人 顏玲玲
上列上訴人因被告洗錢防制法等案件，不服臺灣臺南地方法院10
7 年度金訴字第32號中華民國107 年11月30日第一審判決（起訴
案號：臺灣臺南地方檢察署107 年度偵字第7741號），提起上訴
，本院判決如下：
主文
原判決撤銷。
盧仕富幫助犯恐嚇取財罪，處有期徒刑貳月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、犯罪事實盧仕富基於幫助某成年人實施恐嚇取財之不確定故意，於民國107 年1 月16日前之某時許，在不詳地點，將其申辦之中國信託商業銀行帳號000-000000000000號帳戶（下稱中國信託銀行帳戶）之存摺、提款卡及密碼，交付予某成年人使用。嗣姓名年籍不詳之擄鴿勒贖集團成員取得盧仕富前開帳戶存摺、提款卡及密碼後，即共同意圖為自己不法之所有，基於恐嚇取財之犯意聯絡，推由該集團中某不詳成員，分別於107 年1 月26日13時50分許、同月28日13時45分許，向黃世榮、王國榮二人撥打電話通知，恫稱其等所飼養之鴿子經擄獲，需匯款方能贖回等語，致該2 人擔心其等鴿子無法順利釋回而均心生畏懼，黃世榮遂於同年1 月26日下午2 時7 分委請親戚匯款新臺幣（下同）5,010 元；王國榮則於28日委請其媳婦吳麗虹在下午1 時59分匯款9,030 元，均匯至上開中國信託銀行帳戶內，旋遭提領一空。
二、認定犯罪事實所憑之證據及理由
㈠證據能力當事人、辯護人對於本案之傳聞證據，於本院審判程序時，均表同意作為證據使用，本院審酌該等證據做成時之情況，認無違法或不當取證之情形，引之為本案證據適當，依刑事訴訟法第159條之5第1項之規定，該等證據均具證據能力。
㈡證明力上述犯罪事實，有被害人黃世榮、王國榮之警詢筆錄、匯款單據可參，並有被告持用之中國信託銀行帳戶開戶基本資料、交易明細可憑（中國信託商業銀行股份有限公司107 年3月30日中信銀字第107224839036521 號函），復有被告歷次之供述筆錄可稽。被告於本院對上述犯罪事實坦白承認，其自白與上述證據資料大致相符，可信可採。本案事證明確，被告犯行堪以認定，應依法論科。
三、論罪科刑之理由被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第346條第1項之幫助恐嚇取財罪。被告以一行為幫助行為，侵害兩位被害人之法益，為一行為觸犯數罪名，屬想像競合犯，應從一重論以一幫助恐嚇取財罪。被告幫助行為，應依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。
四、不另為無罪諭知部分
㈠公訴事實及所犯法條另認被告上開交付帳戶之幫助恐嚇取財行為，另構成洗錢防制法第2條第1款、第2款所定之洗錢行為，應依同法第14條第1 項規定論以洗錢罪。原審以洗錢防制法修正前後第1 條、第2 條之規定、修法理由、最高法院見解，認被告提供帳戶供他人恐嚇取財之用，僅係幫助他人實行恐嚇取財之構成要件行為，恐嚇取財款項之匯入明顯可見，犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益並未遭掩飾或隱匿，亦未因此變更為合法外觀之形式，因而妨礙、阻撓、危及犯罪所得之追查或處罰，於本案查獲前，被告帳戶中之款項與恐嚇取財之關連性並未經掩飾或切斷等為由，就此部分諭知不另為無罪之判決。檢察官不服上訴，主張105年12月28日修正公布、106年6月28日施行之洗錢防制法第2條修正理由第3點所列舉之犯罪型態：提供帳戶以掩飾不法所得之去向，例如：販賣帳戶予他人使用；另依同法第14條、第15條之立法理由，洗錢罪與特定犯罪有別，只要有證據證明該可疑金流與特定犯罪有所連結即可，可見洗錢犯罪本質上本無從確知犯罪行為之存在，僅為合理限制洗錢犯罪之處罰，乃以不法金流與特定犯罪有連結為必要等語，故被告之行為，本質上就有掩飾或隱匿潛在的特定犯罪所得去向之不確定故意。原判決之見解顯然誤認洗錢行為需要另行起意、另外為之，實際上，只要帳戶資料可能為人掩飾犯罪所用，即該當洗錢防制法第2條第2款之洗錢罪，原判決將洗錢行為切割於整體犯行之外，應有誤會。被告於本院否認洗錢犯罪，供稱僅犯幫助恐嚇取財罪等語。是以，本案此部分爭點，在於洗錢犯罪防制法之洗錢定義，所謂將犯罪所得合法化所指為何，是否含括提供帳戶供人成為非法洗錢罪之犯罪工具。
㈡本院認同原審之見解，補充敘明理由如下：
⒈依106 年6 月28日修正施行之洗錢防制法第1 條之立法理由之規範重點，在於防範特定犯罪所得之金流，轉化取得形式上合法之來源，以規避追查，為管制金流之透明化及強化洗錢犯罪之追訴，故修正洗錢防制法之立法目的，藉以阻斷金流，重建金流秩序。又修正後，洗錢防制法第2 條規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。」。其修法理由詳如附表所示。本案被告提供帳戶時，恐嚇取財之犯罪行為尚未實施，恐嚇取財之正犯尚未取得犯罪所得，被告或雖有掩飾或隱匿特定犯罪所得之來源，或使人逃避刑事追訴之犯意，但被告之行為並無將犯罪所得、非法金流予以「移轉」或「變更」之行為。再者，恐嚇取財之犯罪所得乃被害人匯入被告帳戶後始得成立，被害人未匯入前（或根本不予理會），本案並無犯罪所得可言，匯入後，此乃恐嚇取財正犯所得掌控之犯罪所得，此時犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權及其他權益，均未改變，犯罪所得也就無遭掩飾或隱匿之虞，犯罪所得當無從取得形式上合法化之外觀。至於無法從被告之帳戶進一步追查恐嚇取財之正犯，乃被告無法供出其交付帳戶之對象為何人，此係個案調查、判斷之事項，至其金流即被害人匯入被告帳戶之款項，乃恐嚇取財正犯之犯罪所得、不法金流，則屬明確，檢察官所指之洗錢防制法第15條立法理由謂「洗錢犯罪之偵辦在具體個案中，經常只見可疑金流，未必瞭解可疑金流所由來之犯罪行為」之規範前提事實，於本案並不存在。再者，被告提供之帳戶、密碼、提款卡等物供人使用後，其事實上已無可能收受、持有或使用他人之特定犯罪所得，故其行為亦與洗錢犯罪之第3 類型要件不合。
⒉至檢察官所指行政院提案之修法理由，固列舉洗錢類型之一為：「提供帳戶以『掩飾不法所得』之去向，例如：販售帳戶予他人使用；廠商提供跨境交易使用之帳戶作為兩岸詐欺集團處理不法贓款使用」，然參附表編號二其他立法委員提案說明所列舉者，「例如：犯罪集團大量使用人頭帳戶將不法所得之現金，不記名分散匯予無數個人頭帳戶，再轉匯集中至數個人頭帳戶，經過數次人頭帳戶間之集中和分散，而使該不法所得與一般合法資金無從辨別，進而達成隱匿效果」。兩者已有明顯不同，後者顯才是針對掩飾、隱匿犯罪所得而發。行政院提案之修法理由，似可認只要提供人頭帳戶供犯罪集團作為掩飾不法所得之用，即構成犯罪，然首先，掩飾不法所得，並非等同掩飾、隱匿犯罪行為或犯罪行為人，其概念上及構成要件上仍有區別（參刑法第164 條第1 項藏匿人犯或使之隱蔽罪之構成要件），其次，倘提供帳戶供作被害人匯入款項之用，即屬洗錢，何以修正後洗錢罪之構成要件，於第1 款仍需訂明「而有移轉或變更特定犯罪所得之行為」，不逕自規定：「而使人取得特定犯罪所得」，是以，上述立法理由應非洗錢定義之全貌，僅係簡單列舉洗錢行為之某個局部狀態，不能作為構成要件解釋之全部依據。
㈢是以，檢察官起訴及上訴主張被告另涉犯洗錢罪，尚不足採，惟此部分若成罪，與起訴幫助恐嚇取財罪有想像競合犯之裁判上一罪關係，爰不另為無罪之諭知。
五、原判決撤銷改判之理由原審認被告犯罪事證明確，因予論罪科刑，其論證翔實，值得讚賞，本應予維持，惟被告於本院已坦白認錯，表達悔悟之意，此一犯後態度，屬刑法第57條規範行為人責任及量刑所應審酌之事項，本院為事實審之覆審，同受刑法第57條規定之限制，不能對被告上述犯後態度視而不見，被告既因一時失慮而交付帳戶，又無犯罪所得，犯後於本院已知悔改，本院認應予輕判，以符罪責，原審未及審酌於此，量刑自有過重，難以維持。檢察官前開上訴見解，固無理由，惟原判決之量刑有如上違誤，本院應予撤銷改判。
六、量刑本院審酌被告犯後一度否認犯行，然於本院已坦白認錯，知所悔改，另參被告交付帳戶之犯罪動機係因不知事情嚴重，本案幫助恐嚇取財之犯罪得款非重，其犯罪情節及犯罪所生危害非鉅，其前無犯罪紀錄，有臺灣高等法院被告前案紀錄表可參，又年紀尚輕，本難以苛責，惟其助長財產犯罪，應受有較緩刑處遇為重之刑罰，另參被告國中畢業之智識程度，現從事防水工程工作，及其他一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知易科罰金之折算標準。
七、應適用之法律依刑事訴訟法第369條第1項前段、第364條、第299條第1項前段，刑法第30條第1項前段、第2項、第346條第1項、第55條、第41條第1項前段，刑法施行法第1條之1第1項、第2項前段，作成本判決。
八、本案經檢察官陳鋕銘提起公訴、檢察官楊思恬於原審實行公訴，檢察官楊思恬提起上訴，檢察官陳建弘於本院實行公訴。
本案附錄法條：刑事妥速審判法第九條
附表 / 起訴書（原樣呈現）
附表 (編號一、二資料來源：立法院公報第105卷第100期院會紀錄） ┌───┬───────────────────────────┐ │編號 │提案說明 /修法理由 │ ├───┼───────────────────────────┤ │一 │二、維也納公約第三條第一項第b款第i目列舉「為了隱瞞或 │ │ │掩飾該財產的非法來源，或為了協助任何涉及此種犯罪的人逃│ │ │避其行為的法律後果而變更或移轉該財產」之洗錢類型，亦即│ │ │處置犯罪所得類型。其中「移轉財產」態樣，乃指將刑事不法│ │ │所得移轉予他人而達成隱匿效果，例如：將不法所得轉移登記│ │ │至他人名下；另「變更財產」態樣，乃指將刑事不法所得之原│ │ │有法律或事實上存在狀態予以變更而達成隱匿效果，例如：用│ │ │不法所得購買易於收藏變價及難以辨識來源之高價裸鑽，進而│ │ │達成隱匿效果。再者，上開移轉財產或變更財產之洗錢行為態│ │ │樣，因現行條文未涵括造成洗錢防制之漏洞，而為亞太防制洗│ │ │錢組織（Asia/Pacific Group onMoney Laundering，以下簡 │ │ │稱APG）二○○七年相互評鑑時所具體指摘，為符合相關國際 │ │ │要求及執法實務需求，參酌澳門預防及遏止清洗黑錢犯罪法第│ │ │三條第二項規定，增訂第一款。 │ │ │三、維也納公約第三條第一項第b款第ii目規定洗錢 行為態樣│ │ │，包含「隱匿或掩飾該財產的真實性質、來源、所在地、處置│ │ │、轉移、相關的權利或所有權」（The concealment ordisgui│ │ │se of the truenature, source,location, disposition,mov│ │ │ement, rights withrespect to, orownership of property │ │ │）之洗錢類型，例如：(一)犯罪行為人出具假造的買賣契約書│ │ │掩飾某不法金流；(二)貿易洗錢態樣中以虛假貿易外觀掩飾不│ │ │法金流移動；(三)知悉他人有將不法所得轉購置不動產之需求│ │ │，而擔任不動產之登記名義人或成立人頭公司擔任不動產之登│ │ │記名義人以掩飾不法所得之來源；(四)提供帳戶以掩飾不法所│ │ │得之去向，例如：販售帳戶予他人使用；廠商提供跨境交易使│ │ │用之帳戶作為兩岸詐欺集團處理不法贓款使用。現行條文並未│ │ │完整規範上開公約所列全部隱匿或掩飾態樣，而為APG二○○ │ │ │七年相互評鑑時具體指摘洗錢之法規範不足，爰參酌澳門預防│ │ │及遏止清洗黑錢犯罪法第三條第三項等規定，修正第一款後移│ │ │列修正條文第二款。 │ │ │四、維也納公約第三條第一項第c款規定洗錢態樣行為另包含 │ │ │「取得、占有或使用」重大犯罪之犯罪所得（Theacquisition│ │ │,possession or use of property），爰修正現行第二款規定│ │ │，並移列至第三款，增訂持有、使用之洗錢態樣，例如：(一)│ │ │知悉為他人重大犯罪所得而收受之；(二)暴力討債集團或高利│ │ │貸成員於取得犯罪所得後，各自提領討債所得；(三)詐騙集團│ │ │之車手對於詐欺被害人所匯入之詐騙所得款項提領花用。又在│ │ │參與他人犯罪而收受、持有、使用犯罪所得之情形，必須係重│ │ │大犯罪行為已經完成，始產生重大犯罪所得，再以集團化、分│ │ │工化之洗錢模式犯之。 │ ├───┼───────────────────────────┤ │ 二 │委員許淑華等 17 人提案： │ │ │二、維也納公約第三條第一項第二款第一目列舉「為了隱瞞或│ │ │掩飾該財產的非法來源，或為了協助任何涉及此種犯罪的人逃│ │ │避其行為的法律後果而變更或移轉該財產」之洗錢類型，亦即│ │ │處置犯罪所得類型。其中「移轉財產」態樣乃指將刑事不法所│ │ │得移轉予他人而達成隱匿效果，例如將不法所得轉移登記至他│ │ │人名下；另「變更財產」態樣，乃指將刑事不法所得之原有法│ │ │律或事實上存在狀態予以變更而達成隱匿效果，例如：用不法│ │ │所得購買易於收藏變價及難以辨識來源之高價裸鑽，進而達成│ │ │隱匿效果，於第一款中增訂之。再者，上開移轉財產或變更財│ │ │產之洗錢行為態樣，因現行法均未涵括，故為亞太防制洗錢組│ │ │織（以下簡稱APG）二○○七年相互評鑑時所具體指摘，為符 │ │ │合相關國際要求及執法實務需求，參照澳門預防及遏止清洗黑│ │ │錢犯罪法第三條第二項規定，而增訂之。 │ │ │三、維也納公約第三條第一項第二款第二目規定洗錢行為態樣│ │ │包含「隱匿或掩飾該財產的真實性質、來處、所在、處分、去│ │ │向、相關的權利或所有權」之洗錢類型，例如：犯罪集團大量│ │ │使用人頭帳戶將不法所得之現金，不記名分散匯予無數個人頭│ │ │帳戶，再轉匯集中至數個人頭帳戶，經過數次人頭帳戶間之集│ │ │中和分散，而使該不法所得與一般合法資金無從辨別，進而達│ │ │成隱匿效果。然因現行條文並未完整規範上開公約所列全部隱│ │ │匿或掩飾態樣，而為APG二○○七年相互評鑑時所具體指摘， │ │ │參照澳門預防及遏止清洗黑錢犯罪法第三條第三項等規定，爰│ │ │增列第二款規定。 │ │ │四、維也納公約第三條第一項第三款規定洗錢態樣行為另包含│ │ │「取得、占有或使用重大犯罪之犯罪所得」，爰修正移列後之│ │ │第三款規定，增訂持有、使用之洗錢態樣，例如，暴力討債集│ │ │團或高利貸成員各自提領討債所得花用之情形；詐騙集團之車│ │ │手提領被害人匯入之詐騙所得款項。同時配合修正條文第二款│ │ │刪除「自己」之文句，修正刪除本款規定之隱匿及寄藏行為。│ │ │ │ ├───┼───────────────────────────┤ │ 三 │ 司法院法學檢索系統顯示之修法理由 │ │ │一、洗錢行為之處罰，其規範方式應包含洗錢行為之處置、分│ │ │ 層化及整合等各階段。現行條文區分自己洗錢與他人洗錢│ │ │ 罪之規範模式，僅係洗錢態樣之種類，未能完整包含處置│ │ │ 、分層化及整合等各階段行為。為澈底打擊洗錢犯罪，爰│ │ │ 參酌 FATF四十項建議之第三項建議，參採聯合國禁止非 │ │ │ 法販運麻醉藥品和精神藥物公約（the United NationsCo│ │ │ nvention against IllicitTraffic in NarcoticDrugs │ │ │ and Psychotropic Substances，以下簡稱維也納公約） │ │ │ 及聯合國打擊跨國有組織犯罪公約（the UnitedNations │ │ │ Conventionagainst Transnational Organized Crime） │ │ │ 之洗錢行為定義，修正本條。 │ │ │二、維也納公約第三條第一項第b款第i目列舉「為了隱瞞或掩│ │ │ 飾該財產的非法來源，或為了協助任何涉及此種犯罪的人│ │ │ 逃避其行為的法律後果而變更或移轉該財產」之洗錢類型│ │ │ ，亦即處置犯罪所得類型。其中「移轉財產」態樣，乃指│ │ │ 將刑事不法所得移轉予他人而達成隱匿效果，例如：將不│ │ │ 法所得轉移登記至他人名下；另「變更財產」態樣，乃指│ │ │ 將刑事不法所得之原有法律或事實上存在狀態予以變更而│ │ │ 達成隱匿效果，例如：用不法所得購買易於收藏變價及難│ │ │ 以辨識來源之高價裸鑽，進而達成隱匿效果。再者，上開│ │ │ 移轉財產或變更財產狀態之洗錢行為，因現行條文未涵括│ │ │ 造成洗錢防制之漏洞，而為APG二○○七年相互評鑑時所 │ │ │ 具體指摘，為符合相關國際要求及執法實務需求，參酌澳│ │ │ 門預防及遏止清洗黑錢犯罪法第三條第二項規定，增訂第│ │ │ 一款。 │ │ │三、維也納公約第三條第一項第b款第ii目規定洗錢行為態樣 │ │ │ ，包含「隱匿或掩飾該財產的真實性質、來源、所在地、│ │ │ 處置、轉移、相關的權利或所有權」（The concealment │ │ │ or disguise of the true nature,source, location, │ │ │ disposition, movement, rights with respect to, or │ │ │ ownership ofproperty）之洗錢類型，例如：（一）犯罪│ │ │ 行為人出具假造的買賣契約書掩飾某不法金流；（二）貿│ │ │ 易洗錢態樣中以虛假貿易外觀掩飾不法金流移動；（三）│ │ │ 知悉他人有將不法所得轉購置不動產之需求，而擔任不動│ │ │ 產之登記名義人或成立人頭公司擔任不動產之登記名義人│ │ │ 以掩飾不法所得之來源；（四）提供帳戶以掩飾不法所得│ │ │ 之去向，例如：販售帳戶予他人使用；廠商提供跨境交易│ │ │ 使用之帳戶作為兩岸詐欺集團處理不法贓款使用。現行條│ │ │ 文並未完整規範上開公約所列全部隱匿或掩飾態樣，而為│ │ │ APG二○○七年相互評鑑時具體指摘洗錢之法規範不足， │ │ │ 爰參酌澳門預防及遏止清洗黑錢犯罪法第三條第三項等規│ │ │ 定，修正第一款後移列修正條文第二款。 │ │ │四、維也納公約第三條第一項第c款規定洗錢態樣行為尚包含 │ │ │ 「取得、占有或使用」特定犯罪之犯罪所得（The acquis│ │ │ ition, possession or use of property），爰修正現行│ │ │ 第二款規定，移列至第三款，並增訂持有、使用之洗錢態│ │ │ 樣，例如：（一）知悉收受之財物為他人特定犯罪所得，│ │ │ 為取得交易之獲利，仍收受該特定犯罪所得；（二）專業│ │ │ 人士（如律師或會計師）明知或可得而知收受之財物為客│ │ │ 戶特定犯罪所得，仍收受之。爰參酌英國犯罪收益法案第│ │ │ 七章有關洗錢犯罪釋例，縱使是公開市場上合理價格交易│ │ │ ，亦不影響洗錢行為之成立，判斷重點仍在於主觀上是否│ │ │ 明知或可得而知所收受、持有或使用之標的為特定犯罪之│ │ │ 所得。 │ │ │五、現行條文第二款有關搬運、寄藏、故買或牙保等洗錢行為│ │ │ ，得分別為修正條文第一款移轉或變更，及第二款掩飾或│ │ │ 隱匿等行為所涵蓋，爰刪除之。 │ └───┴───────────────────────────┘