保險法 第 95-1 條（保證保險人之責任）
保證保險人於被保險人因其受僱人之不誠實行為或其債務人之不履行債務所致損失，負賠償之責。
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重點摘要保險法第 95 條之 1 規範保證保險，承保員工不誠實行為或債務人不履約所致損失，分員工誠實保證與履約保證兩大類。
Q · 員工偷公司的錢、廠商不履約，這種損失保險賠嗎？
依保險法第 95 條之 1，保證保險分兩種：員工誠實保證保險（保受僱人偷竊、挪用、背信）與履約保證保險（保債務人不還錢、不交貨、爛尾）。被保險人因此遭受的損失，由保險公司負賠償責任。保險公司賠付後依保險法第 53 條取得代位求償權，轉向不誠實員工或違約債務人追償。
白話解讀
你請了一個會計，結果他把公司的錢搬走了。你請了一個保全，結果他監守自盜。或者你借錢給一個人，對方就是不還。這三種情況有一個共同點：你信任的人讓你賠了錢。保證保險就是為這種「信任落空」設計的保險。它分兩種：第一種保的是你的員工不誠實（偷、騙、挪用），叫「員工誠實保證保險」。第二種保的是你的債務人不還錢，叫「履約保證保險」。跟一般責任保險不同的是，這裡沒有第三人受害的問題，受害的就是你自己。你因為信錯人而遭受的損失，保險公司幫你兜底。這在金融業、零售業、營造業極度常見，因為這些行業的員工天天經手大額資金或貴重物資，光靠信任管不住。
法律定性
保證保險是一種財產保險，承保被保險人因受僱人不誠實行為（盜領、挪用、背信）或債務人不履行債務（拒付、違約、爛尾）所致之經濟損失。其法律定義規定於保險法第 95 條之 1，1992 年正式立法，是金融、營造、零售、公共工程等行業管理人性風險的核心工具。
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Q1員工偷公司的錢，公司有保險的話員工就不用賠了嗎？▾
錯。保險公司賠給你之後，會依保險法第 53 條取得代位求償權，也就是保險公司會轉過頭去跟那個員工追錢。員工的法律責任不會因為公司有保險就消失。保險只是讓你先拿到錢，追償的苦差事由保險公司接手。內行人提示：如果你跟員工私下和解放棄追訴，可能影響保險公司的理賠意願，因為你等於放棄了保險公司的代位求償基礎。先跟保險公司溝通再決定要不要和解。
Q2小公司請三個人，有必要買員工誠實保證保險嗎？▾
看員工的職務。如果其中有人經手現金、管帳、或有權限操作公司帳戶，有必要。員工越少、分工越集中，舞弊反而越容易發生，因為缺乏相互牽制。一年保費相對於可能的損失金額，通常是很划算的投資。內行人提示：保費跟員工人數、保額、行業風險有關。三人小公司保額五十萬到一百萬，年保費可能只有幾千元。跟一次員工舞弊的損失比，這筆錢買的是安心。
Q3保險法 95-1 條是什麼？▾
規範保證保險的法律定義條文，1992 年增訂，承保員工不誠實與債務人不履約兩大事故類型。
Q4員工誠實保證與履約保證差在哪？▾
誠實保證保「你的人」（員工盜挪），履約保證保「你的合作對象」（廠商債務人違約）。承保事故、保額認定、典型行業都不同。
Q5保證保險屬於哪一類保險？▾
屬於財產保險（保險法第 3 章），不是責任保險也不是人身保險。其法理基礎是損害填補原則。
Q6保證保險和民法保證契約一樣嗎？▾
不同。保證保險是雙務有償保險契約由保險公司承擔；民法保證是單務無償從契約由個人承擔，風險與可靠度差異極大。
Q7員工偷錢怎麼向保證保險公司請領？▾
保全證據（帳務／監視器／系統日誌）→ 估算損失 → 書面通知出險 → 同步刑事告訴 → 配合保險公司調查。
Q8保證保險保費怎麼算？▾
依保額、被保證人數或合約金額、行業風險、內控措施核算。員工誠實保險年保費約保額 0.3%-1.5%。
Q9履約保證保險保多少額度合理？▾
公共工程通常合約金額 10%；商業合約依交易特性 10%-30%；預售屋價金返還保證保全額預付款。
Q10怎麼證明員工有不誠實行為？▾
帳務勾稽報告、監視器影像、系統登入日誌、對話紀錄、第三方稽核報告，必要時聲請刑事偵查取證。
Q11保證保險 vs 履約保證金哪個對廠商有利？▾
保證保險不凍結現金、流動性高、保費可入成本；保證金要實打實壓錢。多數廠商在公共工程選保險。
Q12保證保險 vs 信用保險差在哪？▾
保證保險的被保險人是「期待對方守信」的一方；信用保險則承保債務人因經濟困難無力償債（含破產）。承保事故認定標準不同。
容易搞混的概念 AI 輔助整理
| feature | employee_fidelity | performance_bond |
|---|---|---|
| 保護對象 | 雇主（公司） | 債權人（買方／業主） |
| 承保事故 | 受僱人不誠實行為（盜、騙、挪、背信） | 債務人不履行債務（不交貨、爛尾、拒付） |
| 典型行業 | 金融、零售、物流、保全 | 營造、政府採購、預售屋、外包工程 |
| 保額認定 | 依職務權限與經手金額 | 依合約金額（通常 10-30%） |
| 替代功能 | 無 | 可替代政府採購履約保證金 |
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