下列交易得不計入本辦法所稱單一交易金額或交易總餘額: 一、第三條第一款及第四款之有價證券中屬公債、國庫券、中央銀行可轉讓定期存單、地方政府發行之債券、在證券交易所上市或在證券商營業處所買賣之有價證券、在票券商營業處買賣之有價證券、可轉讓定期存單、銀行承兌匯票、金融機構保證商業本票、債券附買回交易、經依法核准公開發行之證券投資信託基金及共同信託基金受益憑證,或其他配合政府政策辦理國家經濟建設重大事業之公開發行公司有價證券。 二、依本法第一百四十六條之五規定,辦理專案運用、公共及社會福利事業投資之交易。 三、向非利害關係人取得或處分自用不動產,或經主管機關核准之下列不動產交易: (一)向非利害關係人處分不動產。 (二)執行經主管機關依本法核定之增資、財務或業務改善或合併計畫內與營繕工程有關之交易,並符合公開招標程序及前條第二項第二款第三目規定者。 四、下列經主管機關核准之交易: (一)併購或處理問題保險業之相關交易。 (二)保險業為符合本辦法,處理原有之交易。 (三)其他依法應經主管機關核准之交易。 五、因避險為目的承作之衍生性金融商品交易。
保險業對同一人同一關係人或同一關係企業之放款及其他交易管理辦法第 5 條,根據該條款,下列交易得不計入本辦法所稱單一交易金額或交易總餘額: 一、第三條第一款及第四款之有價證券中屬公債、國庫券、中央銀行可轉讓定期存單、地方政府發行之債券、在證券交易所上市或在證券商營業處所買賣之有價證券、在票券商營業處買賣之有價證券、可轉讓定期存單、銀行承兌匯票、金融機構保證商業本票、債券附買回交易、經依法核准公開發行之證券投資信託基金及共同信託基金受益憑證,或其他配合政府政策辦理國家經濟建設重大事業之公開發行公司有價證券。 範例:如果一家保險公司進行上述提到的有價證券交易,則這些交易不會被計入該公司對同一人、同一關係人或同一關係企業的單一交易金額或交易總餘額的限制。 二、依本法第一百四十六條之五規定,辦理專案運用、公共及社會福利事業投資之交易。 範例:一家保險公司根據本法第一百四十六條之五的規定,向具有專案運用、公共及社會福利事業投資功能的對象進行交易,這些交易不會被計入該公司對同一人、同一關係人或同一關係企業的單一交易金額或交易總餘額的限制。 三、向非利害關係人取得或處分自用不動產,或經主管機關核准之特定不動產交易。 範例:一家保險公司向非利害關係人處分自用不動產,或根據主管機關的核准進行其他特定不動產交易,這些交易不會被計入該公司對同一人、同一關係人或同一關係企業的單一交易金額或交易總餘額的限制。 四、經主管機關核准的特定交易。 範例:如果一家保險公司進行主管機關核准的併購或處理問題保險業相關交易,或處理原有交易,或進行其他依法應經主管機關核准的特定交易,這些交易不會被計入該公司對同一人、同一關係人或同一關係企業的單一交易金額或交易總餘額的限制。 五、因避險為目的承作之衍生性金融商品交易。 範例:一家保險公司因避險為目的承作衍生性金融商品交易,這些交易不會被計入該公司對同一人、同一關係人或同一關係企業的單一交易金額或交易總餘額的限制。 參考資料: - 保險業對同一人同一關係人或同一關係企業之放款及其他交易管理辦法第 5 條 - 保險業經營放款及其他交易管理辦法修正條文解說
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