證券商發行或增額發行指數投資證券，應檢附下列書件，送由證券交易所或櫃檯買賣中心審查，出具審查意見並核發上市（櫃）同意函後，轉報主管機關： 一、申報書。 二、發行計畫。 三、董事會議事錄。 四、公開說明書及簡式公開說明書。 五、標的指數符合第二條第三項規定之證明文件。 六、符合第四條第一項第二款、第三款及第八款規定發行指數投資證券之資格條件證明文件。 七、符合前條第二項規定之證明文件。 八、指數投資證券現況資料表（增額發行者適用）。 九、其他經主管機關規定應提出之文件。
根據證券商發行指數投資證券處理準則第6條的規定，證券商在發行或增額發行指數投資證券時，需要準備並提交以下文件進行審查和批准： 一、申報書。 二、發行計畫。 三、董事會議事錄。 四、公開說明書及簡式公開說明書。 五、證明文件，證明標的指數符合第二條第三項的規定。 六、資格條件證明文件，證明符合發行指數投資證券的資格條件，包括第四條第一項第二款、第三款和第八款的規定。 七、證明文件，證明符合前條第二項的規定。 八、指數投資證券現況資料表（增額發行者需提供）。 九、其他根據主管機關規定需要提供的文件。 範例參考資料： 根據「證券商發行指數投資證券處理準則」，證券商在發行指數投資證券時，需提交公開說明書及簡式公開說明書。公開說明書應詳細說明該證券的相關資訊、風險因素、公司營運狀況等，以提供投資者做出明智的投資決策。簡式公開說明書則是對公開說明書中的內容進行簡明扼要的摘要，方便投資者快速了解基本資訊。這些文件的目的是為了確保證券發行的透明度和投資者保護。
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