洗錢防制法 第 24 條
- 1.公務員洩漏或交付關於申報疑似犯第十九條、第二十條之罪之交易或犯第十九條、第二十條之罪嫌疑之文書、圖畫、消息或物品者，處三年以下有期徒刑。
- 2.第五條第一項至第三項不具公務員身分之人洩漏或交付關於申報疑似犯第十九條、第二十條之罪之交易或犯第十九條、第二十條之罪嫌疑之文書、圖畫、消息或物品者，處二年以下有期徒刑、拘役或新臺幣五十萬元以下罰金。
白話與解析 AI 輔助整理，以原文為準
重點摘要洗錢防制法第24條禁止洩漏疑似洗錢交易的申報資訊，公務員洩漏最重三年徒刑，金融業者與會計師、律師等最重二年徒刑或五十萬元罰金。
Q · 銀行行員告訴我帳戶被申報了，他犯法嗎？
依洗錢防制法第24條，洩漏疑似洗錢交易的申報資訊屬犯罪。公務員洩漏處三年以下有期徒刑；金融機構、會計師、律師、地政士等第五條所列業者及其人員洩漏，處二年以下有期徒刑、拘役或新臺幣五十萬元以下罰金。重點在「消息」二字範圍極寬，一句口頭暗示、一個眼神提醒都可能構成洩漏，不限於交付實體文件。
白話解讀
在金融圈工作的人都知道有一個規則不能碰：你發現客戶帳戶可疑，你報給政府，但你絕對不能告訴客戶你報了。銀行、會計師、律師、地政士、珠寶商都在這個規則裡。公務員更嚴，接觸到申報紀錄洩漏出去就是三年以下徒刑。為什麼這麼死？因為洗錢的人一旦知道自己被盯上，錢會在半小時內消失，人會在三天內離境。這條規則守的是防洗錢體系最後一道牆，牆一倒整個制度就是擺設。你可能永遠不會自己碰到這條法，但如果你親戚在銀行上班跟你「透露一點事情」，他踩的就是這條線。
法律定性
洗錢防制法第24條為反洗錢申報保密的刑事處罰規範，分兩個層級：第一項處罰公務員洩漏或交付疑似洗錢交易的申報文書、圖畫、消息或物品（三年以下徒刑）；第二項處罰第五條所列金融機構與指定非金融事業及人員（DNFBPs）為相同洩漏行為（二年以下徒刑、拘役或五十萬元以下罰金），核心目的是維持可疑交易申報（STR）對被申報人的不透明性。
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Q1銀行業務員跟我說『你帳戶最近被標記了，小心一點』，我該怎麼辦？▾
這位業務員剛為了關心你犯了罪，最重兩年徒刑。你能做的是：不要在別人面前重複他的話，不要立刻轉帳、解約或提領，這會讓他處境更危險。你真心想幫他，就當沒聽過。內行人提示：業務員會這樣講，通常不是因為你真洗錢，而是你做了看起來像的事，先找會計師釐清金流比什麼都重要。
Q2律師事務所突然不回我訊息也不說原因，是不是代表他們申報我了？▾
可能是，可能不是，你永遠不會知道。第五條把律師、會計師、地政士等專業人士都納入不得洩漏對象，一旦申報，絕不會告訴你。專業服務業遇可疑客戶的標準動作就是平靜地結束合作，不解釋。內行人提示：第一要務不是追問，是找另一位專業人士重新審視你的交易結構。
Q3我朋友在金管會上班，他能不能偷偷告訴我他有沒有看過我的資料？▾
不能。公務員洩漏這類資訊是本條第一項，最重三年有期徒刑，比民間業者的兩年更重。他告訴你之後，你如果因此調整行為，還可能被追究湮滅證據或構成共犯。內行人提示：公務員洩漏疑似洗錢案件資料，司法實務上幾乎都會真的起訴，因為這種洩漏會直接摧毀正在偵辦的案件。
Q4洗錢防制法第24條是什麼？▾
俗稱申報洩密罪或通風報信罪，處罰把可疑交易申報資訊洩漏給被申報人或第三人、讓反洗錢監看失效的行為。
Q5公務員洩漏和業者洩漏差在哪？▾
公務員（第1項）三年徒刑、無罰金；業者（第2項）二年徒刑或併科五十萬罰金。公務員掌握偵查核心資訊故刑責更重。
Q6什麼叫疑似交易申報（STR）？▾
金融機構與指定非金融業者對疑似洗錢交易，依第13條向法務部調查局所為的申報，本條保護的就是這份申報的不透明性。
Q7洗錢防制法第24條跟刑法第132條洩密罪差在哪？▾
刑法132條是公務員洩漏一般國防以外秘密的普通法，本條第1項是針對洗錢申報的特別規定，特別法優先適用。
Q8合規人員面對客戶詢問該怎麼合法應對？▾
維持一如往常的標準服務，不熱情不冷淡、不暗示不解釋原因，因熱情或冷淡都可能被認定為暗示。
Q9被指控洩漏申報消息該怎麼處理？▾
立即委任熟悉金融刑法的律師，核對LINE、Email、通話紀錄，不要自行聯繫客戶釐清，幾乎都會加重情況。
Q10怎麼判斷一句話算不算洩漏消息？▾
看是否傳遞了『申報事實或被盯上』的訊息給被申報人，含口頭暗示、眼神、『先別動帳戶』『換個銀行』等間接表達。
Q11洩漏申報罪的追訴時效怎麼算？▾
公務員洩漏（三年罪）20年、業者洩漏（二年罪）10年，均自犯罪行為完成日起算（刑法第80條）。
Q12洗錢防制法24條 vs 刑法132條哪個適用？▾
公務員洩漏洗錢申報資訊優先適用本條第1項（特別法），刑法132條退居補充地位。
容易搞混的概念 AI 輔助整理
| 比較項目 | 第1項（公務員洩漏） | 第2項（業者洩漏） |
|---|---|---|
| 適用主體 | 公務員 | 第五條所列金融機構與指定非金融事業及人員 |
| 法定刑度 | 三年以下有期徒刑 | 二年以下有期徒刑、拘役或新臺幣五十萬元以下罰金 |
| 罰金 | 無併科罰金 | 得處或併科五十萬元以下罰金 |
| 追訴時效 | 20年（刑法第80條第1項第2款） | 10年（刑法第80條第1項第3款） |
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