銀行法 第 111 條（記帳與借入款項之限制）
- 1.信託投資公司應就每一信託戶及每種信託資金設立專帳；並應將公司自有財產與受託財產，分別記帳，不得流用。
- 2.信託投資公司不得為信託資金借入項款。
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重點摘要銀行法第 111 條要求信託投資公司就每一信託戶設立專帳，自有財產與受託財產分別記帳不得流用，並禁止為信託資金借入款項。
Q · 信託投資公司倒了，我的信託錢會不會被當公司財產拿去還債？
依銀行法第 111 條，信託投資公司必須就每一信託戶、每種信託資金設立專帳，公司自有財產與受託財產分別記帳、不得流用，且不得為信託資金借入款項。這道帳務分離規定，加上第 112 條禁止公司債權人對信託財產行使權利，讓你的信託資金在公司破產時仍維持獨立、不被一起清算。前提是分戶記帳確實到位，因此定期索取並保留分戶對帳單，是日後舉證的關鍵。
白話解讀
金融機構倒閉時發生的事，取決於它平常怎麼記帳。這條就是那個「平常」的規範。它要求信託投資公司做兩件事：每個客戶、每種信託資金都要有獨立帳戶；公司自己的錢和客戶的錢絕對不能混。第二項更狠：公司不能用客戶的信託資金去借錢。為什麼這些規定重要？因為信託跟存款本質不同。你存進銀行的錢，銀行可以拿去放貸獲利，這是合法的。但信託不行。如果信託公司把你的信託資金拿去借款、拿去補公司的洞、拿去跟自有資金混著投資，公司一旦出事你的錢就陪葬了。這條加上 112 條（信託財產不得被公司債權人扣押）構成信託財產獨立性的兩道防線。看起來像會計規則，實際上是你的錢能不能在風暴中活下來的關鍵。
法律定性
銀行法第 111 條為信託財產分離規範，要求信託投資公司就每一信託戶及每種信託資金設立專帳、公司自有財產與受託財產分別記帳不得流用，並禁止為信託資金對外借入款項，構成信託財產獨立性的帳務基礎與第一道防線。
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Q1信託投資公司如果倒了，我的信託資金會不會被當成公司財產拿去還債？▾
不會。銀行法第 111 條要求分別記帳是第一道防線，第 112 條規定公司之債權人對信託財產不得請求扣押是第二道防線，兩條合起來讓信託資金在公司破產時保持獨立。前提是分戶記帳確實到位，因此定期索取並保留分戶對帳單是日後舉證的關鍵。
Q2第二項「不得為信託資金借入款項」到底是什麼意思？▾
意思是公司不能以信託資金作為擔保去借錢，也不能用信託資金名義對外舉債。這跟銀行業務完全相反：銀行存款本質是銀行向存戶借錢再放貸獲利。信託商品說明書若出現『資金運用採槓桿策略』或『以信託資產抵押取得融資』，就是違法紅線警訊，可向金管會反映。
Q3現在台灣還有信託投資公司嗎？這條還有實務意義嗎？▾
信託投資公司制度已式微，1995 年後多已改制為銀行或信託業，但本條仍然有效，其確立的『信託財產分離＋禁止為信託資金舉債』兩大原則已被信託業法第 21、22 條全面吸收。追溯法理基礎時，本條仍是重要歷史依據（請以現行法為準）。
Q4信託投資公司倒了我的錢會陪葬嗎？▾
不會。第 111 條分戶記帳＋第 112 條禁扣押，讓信託財產在破產時保持獨立。
Q5銀行法 111 條在規定什麼？▾
規定信託投資公司分別記帳、自有與受託財產不得流用，且不得為信託資金舉債。
Q6什麼叫信託財產獨立性？▾
信託財產在法律上獨立於受託公司自有財產，公司破產時不列入清算財產。
Q7為信託資金借入款項是什麼意思？▾
公司以信託資金作擔保或名義對外舉債，本條第 2 項明文禁止。
Q8信託資金被挪用怎麼辦？▾
存證信函要求查帳 → 向金管會銀行局檢舉 → 保全證據後提民事損害賠償。
Q9怎麼確認我的信託錢沒被動？▾
依本條要求查詢名下獨立分戶帳目，拒絕綜合報表搪塞，核對分戶編號。
Q10信託資金挪用追償有時效嗎？▾
信託法第 32 條：自知有處分起 2 年、自處分起 10 年，以先屆至者為準。
Q11看財報怎麼判斷有沒有違反分戶記帳？▾
信託資產與自有資產若未明確分列、財務附註含糊，即為違反第 1 項的警訊。
Q12信託和銀行存款保障差在哪？▾
存款受存款保險、可被放貸；信託靠財產分離條款、不得放貸舉債，兩種保障邏輯。
容易搞混的概念 AI 輔助整理
| 比較面向 | deposit_bank | trust_fund |
|---|---|---|
| 法律關係本質 | 存戶把錢借給銀行 | 委託人委託公司管理 |
| 資金能否放貸/舉債 | 可（銀行放貸獲利） | 不可（第 111 條第 2 項禁止） |
| 破產時保障來源 | 存款保險制度 | 財產分離＋禁扣押（§111、§112） |
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