銀行法 第 33-4 條

這個操作踩兩條線。第一是契約責任，你簽了名就是債務人，朋友不還銀行照樣告你，信用紀錄一樣受影響。第二是刑事責任，如果朋友是某銀行的內部人或利害關係人，依本條這筆貸款視為他借，你協助規避構成共犯，銀行法第127條之1最重三年徒刑、併科五百萬罰金。就算朋友不是內部人，你們的安排仍可能構成通謀虛偽或詐欺銀行。正派的貸款不需要找人頭。

關鍵在款項的真實歸屬。代理借款（例如父母幫子女申請就學貸款）是款項真實由名義借款人使用，代理關係公開透明。利用他人名義則是名義借款人只是工具，真實使用者是別人且刻意隱匿。差別不在形式，在揭露與否和真實用途。

主要靠金流追蹤。現代銀行系統保留所有轉帳紀錄至少五年，檢調聲請調閱後可完整還原款項從撥款到最終使用者的每一步。一筆授信撥款後24至72小時內若出現大額對同一帳戶轉出，是金檢最在意的樣態。

你是契約債務人，朋友不還銀行告你；若朋友是銀行利害關係人，依33條之4視為他借，你恐構成共犯。

利害關係人授信的穿透認定規定，利用他人名義借款視為實際用錢者向銀行借款，無法藉人頭規避限制。

名義借款人只是工具、款項真實由他人使用且刻意隱匿，與公開透明的代理借款不同。

第32、33、33條之2列舉的授信對象，含銀行負責人、職員、主要股東、利害關係人及其親屬與關係企業。

保留對話紀錄→拒絕或停止配合→款項未動支前解約→主動向銀行揭露並諮詢律師。

靠金流追蹤，銀行轉帳紀錄保留至少五年，撥款後24-72小時大額轉出是金檢警示樣態。

穿透後若違反第32條等，依銀行法127條之1最重三年徒刑、併科五百萬罰金，常併背信罪。

立即向銀行揭露實情、保全證據、聯絡律師評估刑事責任與民事債務範圍，配合偵辦是轉證人的機會。

差別在款項真實歸屬與是否揭露。代理借款款項真由名義人使用且公開；人頭則隱匿真實使用者。