不動產證券化條例 第 61 條

有下列情事之一者，其行為負責人處一年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣三百萬元以下罰金： 　　一、私募之受益證券違反第十三條第六項準用證券交易法第四十三條之八第一項規定再行賣出。 　　二、違反第十五條或第三十六條準用第十五條規定，未依證券主管機關或主管機關規定之方式提供公開說明書或投資說明書，致生損害於公眾或他人者。

立法理由一、為避免受益證券私募之應募人或購買人將其持有之受益證券未依法定方式賣出，造成對非特定人募集之脫法效果，爰為第一款之規定。 　　二、為強化受託機構依不動產投資信託契約或不動產資產信託契約募集或私募有價證券時，應向應募人或購買人交付公開說明書或投資說明書之義務，以保護受益證券持有人之權益，爰就受託機構所為違反第十五條或第三十六條準用第十五條之行為，參考金融資產證券化條例第六十九條所定刑度，為第二款之規定。

有下列情事之一者，其行為負責人處一年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣三百萬元以下罰金： 　　一、私募之受益證券違反第十三條第六項準用證券交易法第四十三條之八第一項規定再行賣出。 　　二、違反第十五條或第三十六條準用第十五條規定，未依主管機關規定之方式提供公開說明書或投資說明書，致生損害於公眾或他人。

立法理由行政院金融監督管理委員會組織法於九十二年七月一日施行，行政院並依行政程序法第十一條第二項，將主管機關由「財政部」變更為「行政院金融監督管理委員會」，爰修正第二款規定。