保險法 第 156 條（合作社法令之適用）

保險法絕對優先。章程是合作社內部規範，效力低於法律。如果章程內容違反保險法（例如降低準備金提存標準、變更資本適足要求），該章程條款無效，社員或第三人可主張其不受拘束。內行人提示：實務上理事會以「合作社內部決議」抗拒主管機關監理是常見爭議，社員若遇此狀況直接引用保險法條文，效力高於章程，並可向金管會申訴。

由社員共同擁有並民主治理之保險經營組織，兼具保險業與合作社雙重身份，受保險法與合作社法雙重監理。

治理結構不同（社員一人一票 vs 股東依持股投票）、盈餘分配不同（按交易比例 vs 按出資比例），但保險業務監理標準完全相同。

意思是保險法有規定的事項以保險法為準，保險法沒規定的事項才回頭適用合作社法，特別法優先普通法之立法技術。

雙頭監理：保險業務歸金管會（依保險法），組織運作歸內政部合作及人民團體司（依合作社法）。

依保險法第137條向金管會申請設立許可（保險業務面），同時依合作社法完成合作社登記（組織面），雙軌並進。

依該合作社章程申請入社並繳納社員股金，加入後同時取得社員身份與被保險人身份，可參與社員大會行使表決權。

由社員大會制定，須報合作主管機關核備；若內容涉及保險業務事項並違反保險法，該部分無效。

依保險法第148條由金管會派員檢查業務財務狀況，與商業保險公司檢查程序相同，社員無法以「內部自治」抗拒。

合作社民主治理權強（一人一票），但資本規模通常小，財務風險集中；股份公司資本厚但社員（保戶）對公司治理無發言權。