保險法 第 157 條（股金與基金之籌足）
- 1.保險合作社，除依合作社法籌集股金外，並依本法籌足基金。
- 2.前項基金非俟公積金積至與基金總額相等時，不得發還。
白話與解析 AI 輔助整理，以原文為準
重點摘要保險法第 157 條規定保險合作社須另籌足基金，且基金須等公積金累積到基金總額後始得發還。
Q · 保險合作社的基金為什麼投進去就拿不回來？
依保險法第 157 條第二項，保險合作社的基金有一道法定鎖定機制：基金投入後，必須等到公積金累積到與基金總額相等時，才允許發還。理由是保險業務需要長期穩定的資本緩衝，避免合作社財務未站穩前被抽銀根。實務上很多合作社的公積金可能永遠累積不到那個門檻，這筆基金可能變成沈沒成本。出資前必須有這個認知。
白話解讀
一般合作社靠社員的股金運作就夠了。但保險合作社不行，因為保險業務需要的資本厚度遠超一般合作社。這條要求保險合作社在合作社法的股金之外，還要依保險法另外籌足一筆「基金」。更狠的是第二項：這筆基金一旦投入，不是你想拿回來就能拿回來的。必須等到公積金累積到跟基金總額一樣多的時候，才允許發還。換句話說，合作社必須先用經營利潤把這個洞填滿，證明自己有能力獨立運作，才能把當初的墊款還給出資者。這是一道資本鎖定機制，防止保險合作社在財務還沒站穩的時候就被抽銀根。
法律定性
保險法第 157 條建立保險合作社雙軌資本結構：第一項要求保險合作社在合作社法股金之外，另依保險法籌足基金；第二項建立資本鎖定機制，基金須俟公積金累積至基金總額後始得發還，是保險業財務監理的特殊規範。
試算與流程 AI 輔助整理，結果僅供參考
🧮 本條試算
試算結果僅供參考，實際期間受法定中斷／不完成等事由影響，個案請洽專業人士。
🗺 判斷流程
大家也在問 AI 輔助整理
Q1保險合作社的基金是什麼？▾
依保險法 157 條第一項，保險合作社需在合作社法股金之外另籌足的安全資本，性質是保險業務的長期準備金。
Q2為什麼保險合作社要籌足基金？▾
因為保險業務需要的資本厚度遠超一般合作社，僅靠股金不足以應對長期理賠風險。
Q3保險合作社基金什麼時候能返還？▾
依保險法 157 條第二項，須俟公積金累積至與基金總額相等時，始得發還。
Q4公積金多久能追上基金總額？▾
依合作社經營績效而定，年提撥率低於 5% 時可能需要 20 年以上。
Q5保險合作社的基金跟股金差在哪？▾
股金依合作社法籌集（社員出社退還）；基金依保險法另籌足（須公積金門檻才返還）。性質、依據、返還條件完全不同。
Q6社員退出合作社，基金拿得回嗎？▾
公積金未達基金總額前不得發還，所以退社社員可能拿得回股金但拿不回基金。
Q7保險合作社的基金 vs 安定基金差在哪？▾
157 條基金是合作社內部的安全資本；安定基金（143-1）是業界共同提撥的保險業整體安全網。
Q8會員大會可以決議提前返還基金嗎？▾
不能。保險法 157 條第二項是強制規定，會員大會無權違反。
容易搞混的概念 AI 輔助整理
| title | columns | rows |
|---|---|---|
| 保險合作社雙軌資本結構比較 | [ "項目", "股金", "基金" ] | [ [ "法律依據", "合作社法", "保險法第 157 條" ], [ "性質", "社員入會出資（接近入會費）", "業務安全資本（鎖定機制）" ], [ "返還條件", "出社時依合作社法第 20 條退還", "公積金須追上基金總額" ], [ "流動性", "高（社員出社可請求）", "低（受第二項鎖定）" ], [ "出資者權利", "社員身分與表決權", "債權性質（非股權）" ] ] |
其他國家怎麼規定 2 國
AI 輔助整理之對應參考，非官方對照，以各國原文為準
登入或免費註冊，看完整完整內容（更多問答 · 易混淆概念 · 各國規定）
把多條並列逐欄比較