資料來源：司法院裁判書系統
臺灣苗栗地方法院刑事簡易判決
114年度苗金簡字第83號
- 公訴人
- 臺灣苗栗地方檢察署檢察官
- 被告
- 江佩珊
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年度偵字第10944號），嗣被告於本院準備程序中自白犯罪（113年度金訴字第381號），本院認宜以簡易判決處刑，爰不經通常審判程序，逕以簡易判決處刑如下：
主文
乙○○犯如附表編號1至4主文欄所示之罪，各處如附表編號1至4主文欄所示之刑。應執行有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣貳萬元，有期徒刑如易科罰金、罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
未扣案洗錢之財物新臺幣玖佰肆拾捌元沒收。
犯罪事實及理由
一、本件犯罪事實、證據及應適用之法條，除下列更正、補充外，其餘均與檢察官起訴書之記載相同，茲引用之（如附件）。
㈠犯罪事實一第10至11、13、15、20至21、27至28列所載「詐欺集團」、「詐欺集團成員」、均應更正為「詐騙份子（無證據證明參與者有3人以上，或有未滿18歲之人）」、第21列「集團內之不詳成年成員」應更正為「詐騙份子及其同夥」。
㈡證據部分補充：被告乙○○（下稱被告）於本院準備程序之自白、告訴人戊○○之手機通話紀錄擷圖、轉帳交易明細擷圖、告訴人甲○○之手機通話紀錄翻拍照片、轉帳交易明細畫面翻拍照片、告訴人丙○○之手機通話紀錄擷圖、轉帳交易明細擷圖、告訴人丁○○之手機通話紀錄翻拍照片、轉帳交易明細畫面翻拍照片。
㈢查告訴人丁○○因受詐騙陷於錯誤而將新臺幣（下同）3萬1996元轉帳至本案凱基商業銀行帳戶（下稱凱基帳戶），該詐騙份子詐欺取財行為已既遂，惟因該款項其中948元業經凱基商業銀行圈存，有本案凱基帳戶交易明細1份在卷可查（112年度偵字第10944號卷《下稱偵卷》第61至68頁），雖已著手於洗錢行為，惟因該款項業經圈存，金流尚屬透明可查，詐騙份子既未及成功提領或再以其他手法移轉款項，而未生隱匿犯罪所得去向之結果，被告就此948元部分應論以洗錢未遂，因洗錢未遂與洗錢既遂之間為法條競合之補充關係，僅論以洗錢既遂罪即為已足。
㈣按共同正犯之成立，祇須具有犯意之聯絡、行為之分擔，既不問犯罪動機起於何人，亦不必每一階段犯行均經參與。共同實行犯罪行為之人，在合同意思範圍內，各自分擔犯罪行為之一部，相互利用他人之行為，以達其犯罪之目的者，即應對於全部所發生之結果共同負責；且共同正犯不限於事前有協定，即僅於行為當時有共同犯意之聯絡者亦屬之，且表示之方法，不以明示通謀為必要，即相互間有默示之合致亦無不可（最高法院103年度台上字第2335號判決意旨參照）；又共同正犯乃基於共同犯罪之意思，以為共同犯罪行為之實行。所謂共同犯罪之意思，係指基於共同犯罪之認識，互相利用他方之行為以遂行犯罪目的之意思；共同正犯因有此意思之聯絡，其行為在法律上應作合一的觀察而為責任之共擔。至於共同正犯之意思聯絡，不以彼此間犯罪故意之態樣相同為必要；申言之，除犯罪構成事實以「明知」為要件，行為人須具有直接故意外，共同正犯對於構成犯罪事實既已「明知」或「預見」，其認識完全無缺，進而基此共同之認識「使其發生」或「容認其發生（不違背其本意）」，彼此間在意思上自得合而為一，形成犯罪意思之聯絡。從而，行為人分別基於直接故意與間接故意實行犯罪行為，仍可成立共同正犯（最高法院109年度台上字第3211號判決意旨參照）。本案被告雖未親自詐騙告訴人戊○○、甲○○、丙○○、丁○○（下稱告訴人4人），然其既預見提供本案凱基帳戶予詐騙份子，該帳戶可能遭詐騙份子用以從事詐欺取財犯行收取詐騙贓款，而被告所提領之款項係詐騙份子遂行詐欺取財犯罪所得，仍為提領贓款之構成要件行為，使詐騙份子取得該特定犯罪所得支配地位，並且隱匿犯罪所得之去向，而製造金流斷點，被告上開所為對於詐騙份子詐欺取財、洗錢等行為具有功能上不可或缺之重要性，堪認被告有與詐騙份子相互利用而遂行詐欺取財、洗錢等犯行之犯意聯絡，透過自行分擔上開部分行為之實行而共同支配犯罪。是被告本案所為與詐騙份子間，具有犯意聯絡及行為分擔，應論以共同正犯。
㈤被告先後多次將告訴人4人所轉入款項提領之行為，均係在密接時間、地點詐騙並提領詐得款項，分別侵害同一被害人之財產法益，屬單一行為之接續進行，各應論以接續犯之一罪。
㈥查被告於偵查及本院準備程序時均坦承犯行，且無犯罪所得（詳後述），是無犯罪所得可自動繳回，應依113年7月31日修正後洗錢防制法第23條第3項前段規定減輕其刑。
二、爰審酌被告將本案凱基帳戶提供予詐騙份子作為受領贓款帳戶使用，並依「林正偉」指示提領告訴人4人遭詐騙之款項，轉交予真實姓名、年籍均不詳之詐騙份子，使詐騙份子以此方式坐領不法利益並逃避司法追緝，製造金流斷點，非但造成告訴人4人受有財產損害，更助長詐騙歪風、影響社會正常交易往來之互信基礎及金融秩序，實有不該，並考量告訴人4人之損失金額，及被告已與告訴人4人成立調解，並分期付款中，有臺灣桃園地方法院113年度桃司偵移調第897號調解筆錄、臺灣臺中地方法院113年度中司偵移調字第1118號調解筆錄、臺灣臺南地方法院113年度南司偵移調字第1340號調解筆錄、臺灣新竹地方法院113年度司偵移調字第3號調解筆錄各1份及相關轉帳證明附卷可查（偵卷第327至328、第345至346、367至368、359至360頁、本院苗簡卷第13至69頁），兼衡本案被告主觀上係出於不確定故意，其角色係完全聽命行事，對犯罪之遂行不具主導或發言權，及被告之犯罪動機、目的、手段，犯罪後坦承之態度，暨被告於本院審理時自述為高職畢業之智識程度，現從事打掃臨時工、有做才有錢、月薪約2萬元許之經濟狀況，及未婚、未育有子女，需照顧家中母親之生活狀況（本院金訴卷第60頁）等一切情狀，分別量處如附表編號1至4主文欄所示之刑，並均依刑法第41條第1項前段、第42條第3項前段規定，諭知有期徒刑易科罰金及罰金易服勞役之折算標準。復審酌被告整體犯罪行為之次數，所犯罪質及侵害法益相同，且犯罪手法一致，時間密接，兼衡其各次犯罪情節、不法與罪責程度、犯後態度、數罪所反應被告人格特性與傾向、對被告施以矯正之必要性、刑罰增加對被告造成痛苦程度之加乘效果，考量比例原則、平等原則、責罰相當原則、重複評價禁止原則等，而為整體評價後，依刑法第51條第5款、第7款規定，定其應執行之刑如主文所示，並依刑法第41條第1項前段、第42條第3項前段規定，諭知有期徒刑易科罰金及罰金易服勞役之折算標準。
三、沒收：
㈠按沒收適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法第18條第1項有關沒收洗錢之財物或財產上利益之規定，業經修正為同法第25條第1項規定，於113年7月31日公布，同年0月0日生效施行，自應適用裁判時即修正後之現行洗錢防制法第25條第1項之規定。次按洗錢防制法第25條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之」。審酌被告所領得之詐欺贓款均已轉交予真實姓名、年籍均不詳之人，並未朋分取得詐欺款項，及由銀行辦理轉帳結清轉備付款，本院認若宣告沒收洗錢之財物（即告訴人4人匯款之總金額），對被告容有過苛之情，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收或追徵。然告訴人丁○○遭詐欺轉入本案凱基帳戶而尚未被提領之款項948元，業經銀行辦理轉帳結清轉備付款，且無證據證明已發還告訴人丁○○，屬於洗錢之財物，雖未扣案，仍應依洗錢防制法第25條第1項規定宣告沒收，又此部分洗錢之財物既經銀行辦理轉帳結清轉備付款，將來已無不能執行沒收之可能，雖未依刑事訴訟法所定之規定辦理扣押，亦不必再行諭知追徵（臺灣高等法院113年度上訴字第3594號判決意旨參照），並得由告訴人丁○○於判決確定後依法向執行檢察官聲請發還，併此說明。
㈡被告提供本案凱基帳戶以及依「林正偉」指示提領款項，轉交予真實姓名、年籍均不詳之詐騙份子，並無獲得任何報酬，業據被告於警詢、偵訊時供述明確（偵卷第19、278頁，卷內亦無其他積極證據足認被告有實際取得任何報酬或利益，自無犯罪所得可沒收或追徵。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第450條第1項、第454條，逕以簡易判決處刑如主文。
五、如不服本件判決，得自判決送達之日起20日內，向本院管轄第二審合議庭提起上訴。
本案經檢察官吳珈維提起公訴，檢察官曾亭瑋到庭執行職務。
附表 / 起訴書（原樣呈現）
附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
113年7月31日修正後之洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併
科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺
幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元
以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：
編號 犯罪事實 主文 1 如附件附表編號1所示 （告訴人戊○○） 乙○○共同犯修正後洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，有期徒刑如易科罰金、罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。 2 如附件附表編號2所示 （告訴人甲○○） 乙○○共同犯修正後洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，有期徒刑如易科罰金、罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。 3 如附件附表編號3所示 （告訴人丙○○） 乙○○共同犯修正後洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，有期徒刑如易科罰金、罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。 4 如附件附表編號4所示 （告訴人丁○○） 乙○○共同犯修正後洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，有期徒刑如易科罰金、罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
附件：
臺灣苗栗地方檢察署檢察官起訴書
112年度偵字第10944號
被 告 乙○○
上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應提起公
訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、乙○○於民國111年10月間，因在網路尋覓信用貸款，而與通
訊軟體LINE暱稱「王傑凱Kevin」、「林正偉」之成年人聯
繫，而依其智識程度及曾向金融機構辦理信用貸款之社會生
活經驗，應可知悉提供金融機構帳戶供不明人士使用，該金
融帳戶極有可能淪為轉匯、提領贓款之犯罪工具，且現行金
融交易機制便利，如非為遂行犯罪，實無必要指示他人親至
ATM櫃員機提領後轉交現金予他人之必要，而可預見「王傑
凱Kevin」、「林正偉」允諾提供金融帳戶及依指示提領款
項即可申辦信用貸款之行為，顯異於常情，常與詐欺取財之
財產犯罪密切相關，其代領款項之目的極有可能係詐欺集團
為收取詐騙贓款，並製造金流斷點，及掩飾、隱匿該詐騙所
得之去向、所在。詎乙○○仍基於提供帳戶資料供人匯款後，
再由本案詐欺集團轉匯或由其提領製造金流斷點，以此掩飾
、隱匿詐欺犯罪所得來源去向，亦不違背其本意之不確定故
意，與上開詐欺集團成員，共同意圖為自己不法之所有，基
於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，先由乙○○提供其所申辦之臺
灣新光商業銀行帳號000-0000000000000號帳戶（下稱新光
銀行帳戶）、凱基商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶
及中華郵政股份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶（
下稱郵局帳戶）予該詐欺集團成員，再由該集團內之不詳成
年成員，分別於附表所示之時間，對附表之人施以如附表所
示之詐術，致其等均陷於錯誤，於附表匯款時間欄所示之時
間，將附表匯款金額欄所載之金額，分別匯款至附表所示銀
行帳戶。其後由乙○○依「林正偉」指示前往提領款項，並於
附表所示之時間，以持金融卡操作自動櫃員機之方式，提領
如附表所示金額，再將提領所得之詐欺贓款轉交予真實姓名
、年籍均不詳之詐欺集團成員，以此方式隱匿特定犯罪所得
之去向。
二、案經附表所示之人訴由臺中市政府警察局第五分局報告偵辦
。
證據並所犯法條
一、上揭犯罪事實，業據被告乙○○於偵查中及另案審理中坦承不
諱，核與證人即附表所示之人於警詢時之證述大致相符，並
有被告上開3帳戶開戶資料及交易明細、被告對話紀錄截圖
、合作協議書、附表所示之人之報案資料各1份在卷可資佐
證，足認被告自白與事實相符，被告罪嫌已堪認定。
二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法
律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正，
於113年7月31日公布施行，除第6條、第11條之施行日期由
行政院定之外，其餘條文自同年8月2日起生效。修正前洗錢
防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者
，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。」修
正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款所列洗
錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元
以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者
，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰
金。」經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第1項後段
就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」之法定
最重本刑降低為5年有期徒刑，應認修正後之洗錢防制法第1
9條第1項後段規定較有利於被告，依刑法第2條第1項但書規
定，應適用修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定。是
核被告所為，均係犯刑法第339條第1項之詐欺取財、洗錢防
制法第19條第1項後段之一般洗錢等罪嫌。被告與真實姓名
年籍不詳、LINE暱稱「王傑凱Kevin」、「林正偉」之成年
人（無法排除「王傑凱Kevin」、「林正偉」係一人分飾兩
角之可能性）就上開犯行，有犯意聯絡及行為分擔，請論以
共同正犯。被告就附表所觸犯詐欺取財罪、一般洗錢罪，其
實行行為有部分合致，為想像競合犯，請應依刑法第55條規
定，從一重之一般洗錢罪處斷。詐欺罪係侵害個人財產法益
之犯罪，其罪數計算，以被害人數、被害次數之多寡，決定
其犯罪之罪數，是被告對不同告訴人所犯，犯意各別，行為
互殊，請予分論併罰。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。
此 致
臺灣苗栗地方法院
中 華 民 國 113 年 10 月 21 日
檢 察 官 吳珈維
本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 113 年 11 月 5 日
書 記 官 蕭亦廷
附錄本案所犯法條全文
刑法第339條第1項（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以
下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條第1項後段
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒
刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益
未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：
編號 告訴人 詐騙手法 匯款時間 匯入之人頭帳戶 匯款金額 （新臺幣） 提領(轉匯)時間 提領(轉匯)金額 （新臺幣） 1 戊○○ 於111年10月13日19時10分許，以捐款設定錯誤之手法，詐騙左列之人，致左列之人陷於錯誤，匯款至右列帳戶。 111/10/13 19:40 凱基銀行000-00000000000000 49,986 提款： 1.111/10/13 19:48 2.111/10/13 19:49 3.111/10/13 19:50 4.111/10/13 19:52 5.111/10/13 19:53 6.111/10/13 19:54 7.111/10/13 19:55 8.111/10/13 20:08 轉匯： 111/10/13 20:43 提款： 1.20,000 2.20,000 3.10,000 4.20,000 5.20,000 6.20,000 7.20,000 8.20,000 轉匯： 15,000(於同日20:46自新光銀行000-0000000000000帳戶提領殆盡) 2 甲○○ 於111年10月13日某時，以捐款設定錯誤之手法，詐騙左列之人，致左列之人陷於錯誤，匯款至右列帳戶。 111/10/13 19:46 49,963 3 丙○○ 於111年10月13日17時19分許，以捐款設定錯誤之手法，詐騙左列之人，致左列之人陷於錯誤，匯款至右列帳戶。 111/10/13 19:49 34,012 4 丁○○ 於111年10月13日19時許，以捐款設定錯誤之手法，詐騙左列之人，致左列之人陷於錯誤，匯款至右列帳戶。 111/10/13 19:59 31,996