資料來源：司法院裁判書系統
臺灣臺北地方法院刑事簡易判決
110年度審簡字第626號
- 公訴人
- 臺灣臺北地方檢察署檢察官
- 被告
- 許志得
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（110年度偵字第2427號），嗣被告於本院準備程序時自白犯罪（110年度審訴字第336號），經本院合議庭裁定由受命法官獨任逕以簡易判決處刑，並判決如下：
主文
許志得幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑壹月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年，並應依如附表所示內容支付損害賠償。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除起訴書犯罪事實欄一第13至15行「同年8月12日至15日間分別匯出新臺幣（下同）5,000元、3,500元、4萬4,000元、2,000元、5000元至上開帳戶內」應更正為「同年8月14日至15日間分別匯出新臺幣（下同）3,500元、4萬4,000元、2,000元、5,000元至上開帳戶內」；證據部分增列「被告許志得於本院準備程序時之自白」外，其餘均引用起訴書之記載（如附件）。
二、論罪科刑
(一)按行為人提供金融帳戶提款卡及密碼供他人使用，嗣後被害人雖匯入款項，然此時之金流仍屬透明易查，在形式上無從合法化其所得來源，未造成金流斷點，尚不能達到掩飾或隱匿特定犯罪所得之來源、去向及所在之作用，須待款項遭提領後，始產生掩飾、隱匿之結果。故而，行為人提供金融帳戶提款卡及密碼，若無參與後續之提款行為，即非洗錢防制法第2條第2款所指洗錢行為，無從成立一般洗錢罪之直接正犯；又金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申請帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要求提供提款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108年台上大字第3101號刑事裁定參照）。查被告提供上開帳戶存摺、提款卡及密碼予真實姓名年籍不詳綽號「沈柏沅」之人，固非屬洗錢防制法第2條所稱之洗錢行為，不成立一般洗錢罪之正犯；然被告智識正常且有社會經驗，主觀上當有認識該帳戶可能作為收受、提領特定犯罪所得使用，他人提領後會產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供，則應成立幫助犯一般洗錢罪。
(二)核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助犯詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條第1項之幫助犯一般洗錢罪。
(三)被告係以一行為同時觸犯上開數罪名，屬想像競合犯，應依刑法第55條前段之規定從一重之幫助一般洗錢罪處斷。
(四)被告係幫助他人犯一般洗錢罪，爰依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。又被告於審判中自白洗錢犯罪，依洗錢防制法第16條第2項規定，減輕其刑，並依刑法第70條遞減之。
(五)爰以行為人責任為基礎，審酌被告提供帳戶供詐欺集團使用，助長詐欺集團詐欺犯罪之橫行，造成民眾受有金錢損失，並使詐欺集團成員易於逃避犯罪之查緝，所為殊不足取，惟念其犯後坦承犯行，且與告訴人達成和解，有本院110年4月15日調解筆錄附卷可參（見本院審訴卷第37頁），兼衡被告之犯罪動機、手段、所生損害，暨其自述大學畢業之智識程度、現職收入、無需扶養他人之家庭經濟狀況（見本院審訴卷第33頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就併科罰金部分諭知易服勞役之折算標準。至本案之宣告刑徒刑部分雖不得易科罰金，惟仍符合刑法第41條第3項之規定，得以提供社會勞動6小時折算有期徒刑1日而易服社會勞動，然被告得否易服社會勞動，屬執行事項，應於判決確定後，由被告向執行檢察官提出聲請，執行檢察官再行裁量決定得否易服社會勞動，併予敘明。
(六)又被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有臺灣高等法院被告前案紀錄表存卷可查，本院審酌其因一時失慮，致蹈刑章，犯後坦承犯行，並與告訴人達成和解，告訴人亦同意本院給予被告緩刑等情，有本院110年4月15日準備程序筆錄、調解筆錄在卷可參，認被告經此偵、審程序及科刑之宣告，當知所警惕，而無再犯之虞，所宣告之刑以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第1項第1款之規定，諭知緩刑2年，以啟自新。又本院為使告訴人獲得更充足之保障，爰斟以前述被告與告訴人所達成之和解內容，依刑法第74條第2項第3款規定，以如附表所示內容作為緩刑之條件，併予宣告如主文所示。
三、末查被告稱並未因本案獲取報酬，且卷內查無積極證據足認被告有因本案犯行獲得任何利益或報酬，自無庸宣告沒收犯罪所得或追徵價額。
四、據上論斷，應依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，洗錢防制法第14條第1項、第16條第2項，刑法第11條、第339條第1項、第30條第1項前段、第2項、第55條、第42條第3項前段、第74條第1項第1款、第2項第3款，刑法施行法第1條之1第1項，逕以簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之翌日起20日內向本院提出上訴狀（須附繕本），上訴於本院第二審合議庭。
本案經檢察官羅韋淵提起公訴，檢察官鍾曉亞到庭執行職務。
附表 / 起訴書（原樣呈現）
附錄本案論罪科刑法條全文
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴
，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有
權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺
幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
附表
支付損害賠償之內容 被告願支付楊顯珉新臺幣（下同）陸萬元，支付方式如下：分八期，自民國（下同）110年5月起，按月於每月15日以前支付柒仟伍佰元至全部清償完畢為止，如有一期未履行，視為全部到期，並由被告匯款至楊顯珉所指定中國信託商業銀行民族分行帳號000000000000（戶名：楊顯珉）之帳戶。
附件
臺灣臺北地方檢察署檢察官起訴書
110年度偵字第2427號
被 告 許志得 男 26歲（民國00年0月00日生）
住新北市○○區○○街0巷0號3樓
國民身分證統一編號：Z000000000號
上列被告因詐欺等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯
罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、許志得可預見任意將所有之金融機構帳戶存摺、金融卡及密
碼交付他人，足供他人用為詐欺等犯罪後收受被害人匯款，
以遂其掩飾或隱匿犯罪所得財物目的之工具，竟基於上開結
果之發生亦不違反其本意之幫助詐欺、幫助掩飾詐欺取財犯
罪所得去向之洗錢犯意，於民國109年8月14日前之某日，在
不詳處所將其申辦之國泰世華銀行帳戶（帳號：0000000000
00）之存摺、金融卡及密碼交付某真實姓名年籍不詳綽號「
沈柏沅」之成年詐欺集團成員，以供該集團使用，嗣該詐騙
集團所屬之犯罪集團成員共同基於意圖為自己不法所有之犯
意聯絡，而於109年7月間透過交友軟體TINDER、LINE，以暱
稱「張亮」與楊顯珉交友，「張亮」於同年8月間起陸續向
楊顯珉佯稱：可匯款投資火幣獲利云云，致楊顯珉陷於錯誤
，同年8月12日至15日間分別匯出新臺幣（下同）5,000元、
3,500元、4萬4,000元、2,000元、5000元至上開帳戶內。後
楊顯珉察覺有異，報警處理，始悉上情。
二、案經楊顯珉訴由臺中市政府警察局太平分局報告臺灣新北地
方檢察署，陳由臺灣高等檢察署檢察長令轉本署偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證 據 清 單 待 證 事 實 1 被告許志得於偵訊中之供述 坦承：有於上開時、地將上開帳戶交付予「沈柏沅」，「沈柏沅」跟伊說：會拿伊的帳戶去做金錢交易，例如賭博，半年後會給伊1、2萬元等語，伊知道政府宣導不可將提款卡交給他人，但當時需要資金，所以就交出帳戶等語。 2 證人即告訴人楊顯珉於警詢中之證述 全部犯罪事實。 3 國泰世華銀行客戶基本資料表、交易明細表、對帳單各1份 告訴人於上開時、地將款項轉入被告之國泰世華銀行帳戶內，並均於轉入後，旋於同日遭提領之事實。 4 被告與暱稱「Bo Yuan」之LINE對話紀錄文字檔、截圖1份 證明：被告與「Bo Yuan」約定，被告交出2本銀行帳戶者，每月可得4,000元之事實。
二、按行為人提供金融帳戶提款卡及密碼予不認識之人，固非屬
洗錢防制法第2條所稱之洗錢行為，不成立一般洗錢罪之正
犯；然行為人主觀上如認識該帳戶可能作為收受、提領特定
犯罪所得使用，他人提領後會產生遮斷資金流動軌跡以逃避
國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供，則應論
以幫助犯一般洗錢罪，最高法院108年度台上大字第3101號
大法庭裁定意旨可參。據此而論，被告將其帳戶存摺、提款
卡交付予「沈柏沅」所屬之詐騙集團，以致難以循線追查該
等財物下落之犯行，應屬掩飾洗錢防制法第3條第2款所規範
之詐欺犯罪，屬同法第2條第2款所規範之洗錢行為，應成立
幫助犯同法第14條第1項之一般洗錢罪嫌。
三、又被告雖非基於直接故意而為幫助詐欺之犯行，惟仍有間接
故意幫助他人實行詐欺取財犯罪之犯意，且所為提供帳戶之
行為，亦屬詐欺取財罪構成要件以外之行為。準此，被告所
為屬刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財
罪嫌。
四、核被告所為，係犯第339條第1項之幫助詐欺取財罪嫌、洗錢
防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪嫌，而依刑法第30條
第2項規定，幫助犯得減輕其刑。被告以一行為同時觸犯幫
助一般洗錢、幫助詐欺取財二罪名，應依刑法第55條前段想
像競合犯規定，從一重之幫助一般洗錢罪處斷。至「沈柏沅
」所涉詐欺犯嫌，另簽分偵辦，附此敘明。
五、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。
此 致
臺灣臺北地方法院
中 華 民 國 110 年 2 月 25 日
檢 察 官 羅韋淵
本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 110 年 3 月 10 日
書 記 官 蔡耀霆
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以
下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴
，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有
權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。