銀行法 第 90 條

定存是你把錢存進去，受存款保險最高保障300萬。金融債券是你借錢給銀行（買它的債），專業銀行發行的依銀行法第90條須專款專用於中長期放款，利率通常比定存高一點，但不受存款保險保障。內行人提示：金融債券的信用風險等於發行銀行的信用風險，買之前去看這家銀行的信評和自有資本比率，比看利率重要得多。

商業銀行也能發金融債券（第72條之1本來就是講商業銀行），但第90條特別把這工具給中長期專業銀行並加上專款專用的鎖，因為它們的本質就是做長期放款，需要與放款期限相匹配的穩定長錢。內行人提示：本條關鍵是「準用第72條之1」加上第二項資金用途限制，等於在發債框架上多疊一層保護，讓這筆錢不會跑去做不該做的事。

銀行依銀行法核准發行的債券，本質是你借錢給銀行。專業銀行發行的依第90條須專款專用於中長期放款。

依第88條為特定產業供給專業信用的銀行，分工業、農業、輸出入、中小企業、不動產、地方性六類。

第90條第二項要求發債募得的錢全部用於專業投資及中長期放款，不能挪去做短期投資或炒作。

金融債券由銀行發行、專業銀行部分有法定專款專用鎖；公司債由一般公司發行，資金用途彈性大、無法定鎖。

看公開說明書發行人是否為第88條的專業銀行，並比對資金用途是否載明用於中長期放款。

查發行銀行信評等級、自有資本比率，因為金融債券不受存款保險保障，信用風險等於該銀行。

屬違法，主管機關可依銀行法處分，嚴重者影響後續發債許可與募資能力。

金融債券利率通常略高於同期定存以反映無存款保險的信用風險，但流動性與保障條件不同，不能只看利率。

定存受存款保險最高300萬保障；金融債券不受保障，安全度取決於發行銀行信用，報酬通常略高。

金融債券發行人是銀行、受銀行法監理（專業銀行還有專款專用鎖）；公司債發行人是一般企業，用途自由但缺法定保護。