臺灣新北地方法院刑事判決

111年度金訴字第1264號

公訴人

臺灣新北地方檢察署檢察官

被告

陳泊翰

李漢雄

籍設新北市○○區○○街0段000號（新北○○○○○○○○）

上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（110年度偵字第420號、第23259號）、追加起訴及移送併辦（110年度偵字第7149號、第12627號、第15032號、第39875號、111年度偵字第22017號），本院判決如下：

主文

事實

一、丙○○於民國109年7月間某日，加入真實姓名年籍不詳之成年人所組成之具有持續性、牟利性及結構性之詐欺集團犯罪組織（下稱本件詐欺集團），負責蒐集人頭金融帳戶及指示帳戶所有人提領詐騙款項後交由其轉交集團上游成員，而與該集團成員共同意圖為自己不法所有，基於加重詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，分別為下列行為：

㈠丙○○於109年7月13日17時15分許前某時，向其友人李漢雄借用帳戶，並允諾李漢雄若代為提領帳戶內之款項交付即可獲得提領金額1%作為報酬。李漢雄依其智識程度及生活經驗，可預見將金融帳戶或提款卡及密碼提供予無特別信任關係之人使用，可能遭利用作為詐欺取財犯罪之取款工具，亦可預見如有支付代價或提供利益委由他人以臨櫃或至自動付款設備方式提領款項再行交付者，常與詐欺取財之財產犯罪密切相關，且提領、交付款項之目的即在於取得詐欺所得贓款及掩飾其他共犯犯行，竟在該結果之發生不違背其本意之狀況下，與丙○○共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於上述時間，在不詳地點，將其所有國泰世華商業銀行帳號000000000000號帳戶（下稱李漢雄國泰世華銀行帳戶）提供予丙○○，再由丙○○交付該帳戶資料與本件詐欺集團其他成年成員。嗣該集團即於附表一編號1至7所示時間，以附表一編號1至7所述方式，對附表一編號1至7所列之張大祐等7人施以詐術，致其等均陷於錯誤，而分別於附表一編號1至7所列時間，將如附表一編號1至7所示金額之款項，匯入李漢雄國泰世華銀行帳戶內。李漢雄隨即依丙○○之指示，於附表一編號1至7所載時間，將附表一編號1至7所示金額之款項轉出至指定之帳戶或提領後交與丙○○層轉本件詐欺集團其他成年成員，而以此方式製造金流之斷點，掩飾特定犯罪所得之來源及去向，李漢雄並因此獲得提領金額1%作為報酬（檢察官並未起訴丙○○如附表一編號1所載犯行；另關於李漢雄如附表一編號3、4所示犯行，亦不在本件起訴範圍，詳如後述）。

㈡丙○○於109年10月15日前某時，透過張瀚中（所涉幫助洗錢等罪嫌，業經臺灣新北地方檢察署檢察官以110年度偵字第43608號提起公訴及以111年度偵字第7894號移送併辦）向歐秉維取得歐秉維申辦之國泰世華商業銀行帳號000000000000號帳戶（下稱歐秉維國泰世華銀行帳戶）之存摺、金融卡及密碼（歐秉維因提供上開帳戶予本件詐欺團作為詐騙另案被害人林昀蓁等7人匯入款項之用，經本院以110年度審易字第109號、第372號判處罪刑確定，該案與其本案提供國泰世華銀行帳戶予本件詐欺集團作為詐騙作為詐騙告訴人丁○○匯款之犯行為同一案件，而經臺灣新北地方檢察署檢察官以111年度偵字第7894號為不起訴處分），再轉交與本件詐欺集團其他成年成員。嗣該集團隨即於附表一編號8所示時間，以附表一編號8所載方式，對丁○○施以詐術，致其陷於錯誤，而於109年10月15日15時47分許，匯款新臺幣（下同）40萬4,514元至歐秉維國泰世華銀行帳戶內，旋遭本件詐欺集團成員提領一空，而以此方式製造金流之斷點，掩飾特定犯罪所得之來源及去向。

二、案經張大祐訴由高雄市政府警察局三民第一分局，許淨硯訴由新北市政府警察局樹林分局，林朝龍訴由花蓮縣警察局新城分局，林思涵訴由臺中市政府警察局第六分局，賴怡芬、魏勝明、羅運燃訴由嘉義縣警察局民雄分局，丁○○訴由新北市政府警察局海山分局，分別報告或移送臺灣新北地方檢察署檢察官偵查起訴、追加起訴及移送併辦。

理由

一、證據能力之認定：按被告以外之人於審判外之陳述，雖不符刑事訴訟法第159 條之1至第159條之4之規定，而經當事人於審判程序同意作為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得為證據。當事人或辯護人於法院調查證據時，知有第159條第1項不得為證據之情形，而未於言詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意。刑事訴訟法第159 條之5定有明文。本院以下援引之被告丙○○、李漢雄以外之人於審判外之言詞或書面陳述，雖屬傳聞證據，惟當事人及辯護人（被告丙○○之辯護人於審理時已解除委任）明知此情，而未於本院審理過程中聲明異議，本院審酌上開證據資料製作時之情況，尚無違法不當及證明力明顯過低之瑕疵，與本案待證事實復具有相當關連性，以之作為證據應屬適當。依前揭規定，認該等證據資料均得為證據。至非供述證據部分，並無事證顯示係實施刑事訴訟程序之公務員因違背法定程序而取得，復經本院依法踐行調查程序，皆應有證據能力。

二、認定事實所憑之證據及得心證之理由：

㈠被告丙○○部分：被告丙○○就附表一編號2至8所載犯行於偵查及本院審理時均坦承不諱（見110年度偵字第39875號卷第27頁，本院111年度金訴字第73號卷第112頁，111年度金訴字第529號卷第220頁、第235頁），核與證人即同案被告李漢雄、歐秉維於偵查中及本院審理時之證述或供述、證人即同案被告張瀚中於警詢及偵查中之供述大致相符，且有李漢雄與歐秉維之國泰世華銀行帳戶基本資料、交易明細及對帳單、國泰世華商業銀行存匯作業管理部110年4月22日國世存匯作業字第1100061643號函及檢附之李漢雄約定轉帳帳號資料各1份及附表二編號2至8所列證據可佐（見111年度偵字第7894號卷第53至57頁，110年度偵字第3854號卷第81至93頁，109年度偵字第44975號卷第45頁，111年度偵字第13363號卷第39頁、第42至44頁，110年度偵字第420號卷第31至35頁，110年度少連偵字第154號卷第143至153頁，110年度偵字第7149號卷一第126至127頁），足認被告丙○○具任意性且不利於己之自白，與上開事證彰顯之事實相符，而可採信。

㈡被告李漢雄部分：訊據被告李漢雄矢口否認有何詐欺取財及洗錢之犯行，辯稱：我的國泰世華銀行帳戶當時沒有在用，丙○○說有份工作給我做，要有帳戶薪水才會匯款到我帳戶，他說工作内容是別人下注球版的錢會匯到我的帳戶内，我再領出來交給丙○○；我的帳戶内有網路轉帳，有可能是丙○○操作的，因為丙○○也有我的網路銀行帳號、密碼，我沒有自己轉帳，但我有將帳戶内款項提領出來交給丙○○；我並未拿到提領金額的1%作為報酬，在偵查中我會這樣說是丙○○拿我家人的性命威脅我，丙○○每次叫我收取款項時，都會叮嚀我，說如果我被抓到，要按照他說的版本說，要說我有收取額外的費用作為報酬，不然他就會去我家云云。經查：

⒈上開國泰世華銀行帳戶係被告李漢雄所申辦並交與丙○○所屬本件詐欺集團使用乙節，為被告李漢雄所是認，且有李漢雄國泰世華銀行帳戶客戶資料可佐（見111年度偵字第13363號卷第39頁），自屬信實。又附表一編號1、2、5至7所示之告訴人張大祐等5人因本件詐欺集團成員以附表一編號1、2、5至7所載之方式施用詐術，致其等均陷於錯誤，而於附表一編號1、2、5至7所述時間分別匯款如附表一編號1、2、5至7所列金額之款項至李漢雄國泰世華銀行帳戶內，旋經人於附表一編號1、2、5至7所載時間將款項提領、轉帳一空等情，有前引證據資料及附表二編號1、2、5至7所列之證據附卷為憑，是上開帳戶確係遭詐本件欺集團成員作為詐騙附表一編號1、2、5至7所示告訴人匯款之用之事實，應堪認定。又被告李漢雄有依丙○○之指示，於附表一編號1、2、5至7所述時間，以持提款卡至ATM提領或臨櫃提款之方式，領取附表一編號1、2、5至7所列金額之款項後交與丙○○等節，亦據被告李漢雄供認無訛，並經證人丙○○於偵查中及本院審理時分別供述或證述明確（見110年度偵字第39875號卷第27頁，本院111年金訴字第73號卷第356至362頁）。是被告李漢雄此部分不利於己之供述核與事實相符，而足採信。

⒉被告李漢雄於本院準備程序時雖以前詞置辯，然其於110年3月23日偵訊時供稱：本案國泰世華銀行帳戶我有交給我朋友丙○○，我是在撞球場認識他，他說請我借他匯款，我於109年7月間借他帳號，存摺、提款卡在我這，我幫他領；我在臺北市萬華區附近的國泰世華臨櫃提領了10幾萬，我領了很多次；我有抽一點，領10萬我拿1,000，我總共領了100多萬元，拿到1萬出頭；丙○○沒跟我說是什麼錢：他說安全，他自己的帳戶也有這樣做，只是用我的可以一起，他介紹我讓我也抽一點（見110年度偵字第7149號卷一第103至105頁）；於110年4月1日偵查中陳稱：我於109年7月初將我名下國泰世華銀行帳戶借給朋友丙○○使用，我幫他領過3至4次錢，最多5次，我領完錢丙○○會跟我約一個地點交錢，有約過大稻埕河堤內、龍山寺捷運站附近居多；帳戶內的電子轉帳是我在轉，是丙○○叫我轉的，我手機有網銀，他會傳帳號給我，叫我幫他轉過去；我幫丙○○轉帳可以獲得轉帳金額1%作為報酬；當天錢拿完用完就結算，比方我最後一筆在大稻埕，便把錢算一算，丙○○會拿現金給我；我幫丙○○轉帳、提款做了10天就被國泰世華警告說有人報案，帳戶變警示帳戶；國泰世華銀行帳戶的存摺、提款卡都在我手上；帳戶裡面的轉帳跟提款都是我做的（見110年度偵字第7149號卷一第121至125頁）；於112年2月17日本院訊問時辯稱：我沒有把我名下國泰世華銀行帳號提供給別人，我不清楚我的帳戶會淪為詐騙集團使用，我都是用網銀，沒有提出來，有可能別人破解使用云云（見本院111年度金訴第73號卷第281至283頁）云云。是被告李漢雄就丙○○有無告知其匯入上開帳戶內之款項來源為何、其有無依丙○○之指示操作網路銀行進行轉帳，及其有無獲得提領金額之1%作為報酬等節，前後供述不一，已難逕採為真。

⒊再者，證人即共同被告丙○○於111年1月15日偵訊時陳稱：我有跟李漢雄拿本子，然後將本子拿給共同朋友乙○○；由乙○○指示我，我再指示李漢雄將被害人轉帳的款項轉至指定的帳戶；乙○○有撥給李漢雄1%的報酬等語（見110年度偵字第39875號卷第27頁）；於本院審理時證稱：我與李漢雄是透過友人乙○○在撞球間認識；我跟李漢雄說我有朋友要匯錢近來，向他借用帳戶，李漢雄沒有交付他國泰世華銀行帳戶的提款卡給我，後來我有請李漢雄幫我提領帳戶內的錢；如果當天有，我就會給李漢雄（報酬），金額約1,000元至1,500元之間；我不曾向李漢雄表示匯入他帳戶內的錢是他人下注球版的款項，我記得我應該沒跟他說是什麼錢；我沒有向李漢雄說，如果被抓到，要跟警察或

款項，不管是現金提領、ATM提領，或電子轉帳都是他自己做的等語（見本院111年金訴字第73號卷第356至362頁），核與被告李漢雄上開於110年3月23日、110年4月1日偵訊時所稱其有依丙○○之指示將匯入其國泰世華銀行帳戶內之款項轉帳至指定帳戶，及其代為提領與轉帳，可獲得提領或轉帳金額之1%作為報酬等情，大致相符。衡諸常情，若上開帳戶內之轉帳行為確非被告李漢雄所為，其亦未獲取任何報酬，又何必無端承認此等不利於己之事實？且被告李漢雄既願配合丙○○之指示至自動櫃員機或銀行提款，又不拘時間，有多次係於深夜23時許或凌晨0時許提領（見附表一編號4、5、7），則就僅須以行動電話登入網路銀行操作轉帳此一更為簡便、不拘時間、地點，即可輕易賺取轉帳金額1%報酬之方式，何以不自行為之，而係交由他人操作？又若本件詐欺集團已取得李漢雄國泰世華銀行帳戶之網路銀行之完全使用支配權，大可直接將本案被害人匯入帳戶內之款項即時以網路銀行轉帳至其他人頭帳戶，何須另行透過丙○○指示被告李漢雄至自動櫃員機或銀行提款？不僅徒增遭被告李漢雄藉機侵吞款項之風險，尚須支付被告李漢雄相當金額作為報酬？顯與常理有違。復參以證人丙○○前開證言，亦使自己蒙受就轉帳部分同須承擔刑責之風險，若非實情，證人丙○○應無為此等不利於己陳述之理，是其所為證詞應值採信，而可補強被告李漢雄前揭偵查中之供述之真實性，足認被告李漢雄確有依丙○○之指示，於附表一編號1、2、5至7所述時間，將附表一編號1、2、5至7所示金額之款項轉出至指定之帳戶或提領後交與丙○○，並獲得提領或轉帳金額之1%作為報酬，其於本院審理時翻異前詞而為上述辯解，諒屬事後卸責之詞，不足採信。至證人丙○○於本院審理時固證述：我並未指示李漢雄操作網路銀行進行轉帳云云，然其所證非但與其111年1月15日偵訊時所述內容不符，且有前揭不合情理之處，客觀上復難排除其為減輕自身刑責而為虛偽陳述之可能性，自難以證人丙○○此部分證詞，執為有利於被告李漢雄之論據。

⒋按刑法上之故意，可分為直接故意與不確定故意（間接故意），所謂「不確定故意」，係指行為人對於構成犯罪之事實，預見其發生而其發生並不違背其本意者，刑法第13條第2項定有明文。又金融存款帳戶，事關存戶個人財產權益之保障，屬個人理財之工具，若該帳戶之存摺與金融卡、密碼相結合，則專屬性、私密性更形提高，除非本人或與本人具密切親誼關係者，難認有何正當理由可交付他人，稍具通常社會歷練與經驗法則之一般人亦均應有妥為保管該等物品，防止被他人冒用之認知，縱偶因特殊情況須將該等物品交與他人，亦必深入瞭解該他人之可靠性與用途，再行提供使用，係吾人日常生活經驗與通常之事理；況申請開設金融帳戶並無任何特殊資格、門檻限制，一般人皆能以存入最低開戶金額之方式申請，同一人復得在不同金融機構申請複數金融帳戶使用，此乃眾所週知之事實；且參諸近年來利用人頭帳戶以行詐騙之事屢見不鮮，詐騙集團以購物付款方式設定錯誤、中獎、退稅、家人遭擄、信用卡款對帳、提款卡密碼外洩、疑似遭人盜領存款等事由，詐騙被害人至金融機構櫃檯電匯，抑或持提款卡至自動櫃員機依其指示操作，使被害人誤信為真而依指示操作轉出款項至人頭帳戶後，詐騙集團再利用車手將款項提領一空之詐騙手法，層出不窮，此亦經政府多方宣導、披載。從而，苟不以自己名義申辦金融帳戶，反以各種名目向他人蒐集或取得金融帳戶，帳戶所有人應有蒐集或取得帳戶者可能藉以從事不法犯行暨隱藏真實身分之合理懷疑及認識，且一般具有通常智識之人，亦應可知悉支付對價委由他人以臨櫃或至自動付款設備方式提領金融機構帳戶款項者，多係藉此取得不法犯罪所得，並隱匿金融機構帳戶內資金實際取得人之身分，以逃避追查。本件被告李漢雄係一智識程度正常之成年人，學歷為高中畢業，並從事餐飲等工作（見本院111年度金訴第73號卷第380頁），足見被告李漢雄為具有相當智識程度及工作經驗之成年人，對上情自無不知之理。

⒌又被告李漢雄於偵查之初供稱與丙○○係在撞球場認識，且不知丙○○之真實姓名（誤認係「陳柏翰」），並自承其知悉「陳柏翰」要求其提供帳戶讓款項匯入，並代為提領款項之行為有問題等語（見110年度偵字第7149號卷一第103至105頁），顯見被告李漢雄於行為時與丙○○並不熟識，且衡酌常情，倘若丙○○確有使用帳戶之需求，大可以其個人名義申請帳戶或向熟稔並信賴之親友商借帳戶以供匯款使用，何須覓得毫無親誼關係及信任基礎之被告李漢雄提供帳戶，而甘冒款項遭被告李漢雄侵吞之風險？尚須支付被告李漢雄提領或轉帳金額之1%作為報酬？足見被告李漢雄對丙○○可能以其國泰世華銀行帳戶另供作其他不法使用，及匯入該帳戶內之款項有可能係他人之不法所得，且其依丙○○之指示提領款項或轉帳恐有為他人掩飾、隱匿犯罪所得之去向之虞等節，確實有所預見，竟不違背其本意，仍將本案國泰世華銀行帳戶提供予丙○○使用，復依丙○○之指示領取款項後再予轉交或轉帳之指定帳戶，其主觀上有共同參與詐欺取財及洗錢犯罪之不確定故意，灼然甚明。

㈢綜上所述，本件事證明確，被告2人之犯行均堪以認定，皆應依法論科。

三、論罪科刑：

㈠新舊法之比較：

⒈被告丙○○行為後，刑法第339條之4第1項規定固於112年5月31日修正公布，並自同年6月2日施行。然此次修正僅增訂第4款「以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或電磁紀錄之方法犯之」之加重事由，就該條項第1至3款之規定及法定刑均未修正，自無比較新舊法之問題，應依一般法律適用原則，逕行適用現行法即修正後之規定。

⒉按刑法第2條第1項規定：「行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律」。被告2人行為後，洗錢防制法於112年6月14日修正公布，自同年月16日起施行。同法第14條第1項洗錢罪之規定並未修正，尚無法律變更適用問題，應適用現行有效之規定。至於同法第16條第2項修正前原規定：「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」修正後則規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」就被告於偵查中及審理中之自白，即影響被告得否減輕其刑之認定，修正前之規定並不以被告於歷次審判中均自白為必要，修正後則需偵查及「歷次」審判中均自白始得減輕其刑，是修正後之規定對被告較不利，依刑法第2條第1項前段規定，應適用行為時即修正前洗錢防制法第16條第2項之規定。

㈡罪名：

⒈本件參與對附表一編號2至8所示告訴人施以詐術而詐取款項之人，除被告丙○○、李漢雄（附表一編號2至7部分）、歐秉維及張瀚中（附表一編號8部分）外，至少尚有以通訊軟體詐騙告訴人之其他詐欺集團成員，且被告丙○○對於參與詐欺犯行之成員含其自身已達三人以上之事實，應有所認識。至被告李漢雄部分，其於本案係負責提供帳戶及依丙○○之指示提領款項或轉帳，對於告訴人係遭何人以何等方式施用詐術而匯款，及本案除丙○○外有無其他人參與等節，並無積極證據足認其有所認知或得以預見，卷內復無被告李漢雄與丙○○以外之人聯繫，或被告就李漢雄有與他人共同施行詐術等加重構成要件有所認識之證據資料，依「罪證有疑，利於被告」之採證法則，自應認被告李漢雄如附表一編號1、2、5至7所為均僅係犯普通詐欺取財罪。

⒉又被告丙○○基於隱匿、掩飾詐欺犯罪所得款項之來源及去向之故意，蒐集人頭金融帳戶及指示帳戶所有人提領或轉匯詐騙款項；而被告李漢雄則依丙○○指示提領被害人匯入之款項後上繳共犯丙○○或轉匯至指定人頭帳戶而層層轉交，客觀上被告2人之行為顯然足以切斷詐騙不法所得之金流去向，阻撓國家對詐欺犯罪所得之追查，且被告2人知悉其等所為得以切斷詐欺金流之去向，足認其等主觀上亦具有掩飾、隱匿該財產與犯罪之關聯性，以逃避國家追訴、處罰之犯罪意思。再本件詐欺集團成員詐騙附表一編號1至8所示之告訴人，係犯刑法第339條之4第1項第2款之罪，為洗錢防制法第3條第1款之特定犯罪，故被告2人如事實欄一所載之行為，係屬洗錢防制法第2條第2款之洗錢行為。

⒊是核被告丙○○就附表一編號2至8所為，均係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪及洗錢防制法第2條第2款、第14條第1項之洗錢罪；被告李漢雄就附表一編號1、2、5至7所為，則皆係犯刑法第339條第1項之詐欺取財罪及洗錢防制法第2條第2款、第14條第1項之洗錢罪。

⒋至公訴意旨雖認被告丙○○就附表一編號2至7部分，另涉犯組織犯罪防制條例第3條第1項後段之參與犯罪組織罪嫌等語。惟按刑罰責任之評價與法益之維護息息相關，對同一法益侵害為雙重評價，是過度評價；對法益之侵害未予評價，則為評價不足，均為法之所禁。又加重詐欺罪，係侵害個人財產法益之犯罪，其罪數之計算，核與參與犯罪組織罪之侵害社會法益有所不同，審酌現今詐欺集團之成員皆係為欺罔他人，騙取財物，方參與以詐術為目的之犯罪組織。倘若行為人於參與詐欺犯罪組織之行為繼續中，先後多次為加重詐欺之行為，因參與犯罪組織罪為繼續犯，犯罪一直繼續進行，直至犯罪組織解散，或其脫離犯罪組織時，其犯行始行終結。故該參與犯罪組織與其後之多次加重詐欺之行為皆有所重合，然因行為人僅為一參與犯罪組織行為，侵害一社會法益，屬單純一罪，應僅就「該案中」與參與犯罪組織罪時間較為密切之首次加重詐欺犯行論以參與犯罪組織罪及加重詐欺罪之想像競合犯，而其他之加重詐欺犯行，祗需單獨論罪科刑即可，無需再另論以參與犯罪組織罪，以避免重複評價。是如行為人於參與同一詐欺集團之多次加重詐欺行為，因部分犯行發覺在後或偵查階段之先後不同，肇致起訴後分由不同之法官審理，為裨益法院審理範圍明確、便於事實認定，即應以數案中「最先繫屬於法院之案件」為準，以「該案件」中之「首次」加重詐欺犯行與參與犯罪組織罪論以想像競合。縱該首次犯行非屬事實上之首次，亦因參與犯罪組織之繼續行為，已為該案中之首次犯行所包攝，該參與犯罪組織行為之評價已獲滿足，自不再重複於他次詐欺犯行中再次論罪，俾免於過度評價及悖於一事不再理原則。至於「另案」起訴之他次加重詐欺犯行，縱屬事實上之首次犯行，仍需單獨論以加重詐欺罪，以彰顯刑法對不同被害人財產保護之完整性，避免評價不足（最高法院109年度台上字第3945號刑事判決意旨參照）。是就行為人參與同一詐欺集團之多次加重詐欺行為，應以數案中「最先繫屬於法院之案件」之「首次」加重詐欺犯行與參與犯罪組織罪論以想像競合，而其他之加重詐欺犯行則無需另論以參與犯罪組織罪，以避免重複評價，至此等其他犯行是否為事實上之首次犯行，在所不問。另按案件曾經判決確定者，應諭知免訴之判決，刑事訴訟法第302條第1款定有明文。經查，被告丙○○因參與同一犯罪組織（即本件詐欺集團）之加重詐欺案件，業經本院於111年3月16日以110年度金訴字第738號、第963號判處有期徒刑1年3月（即該判決附表一編號1

附錄本案論罪科刑法條全文：中華民國刑法第339 條：意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。

以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。

前二項之未遂犯罰之中華民國刑法第339條之4：犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科1百萬元以下罰金：

一、冒用政府機關或公務員名義犯之。

二、三人以上共同犯之。

三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，對公眾散布而犯之。

四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或電磁紀錄之方法犯之。

前項之未遂犯罰之。

洗錢防制法第14條：有第2 條各款所列洗錢行為者，處7 年以下有期徒刑，併科新臺幣5 百萬元以下罰金。

前項之未遂犯罰之。

前2 項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。

附表一：（幣別：新臺幣/元，匯款【提款】時間以李漢雄、歐秉維國泰世華銀行帳戶交易明細查詢資料為準）