保險法 第 138-2 條（保險金信託）
- 1.保險業經營人身保險業務，保險契約得約定保險金一次或分期給付。
- 2.人身保險契約中屬死亡或失能之保險金部分，要保人於保險事故發生前得預先洽訂信託契約，由保險業擔任該保險金信託之受託人，其中要保人與被保險人應為同一人，該信託契約之受益人並應為保險契約之受益人，且以被保險人、未成年人、受監護宣告尚未撤銷者為限。
- 3.前項信託給付屬本金部分，視為保險給付，信託業依信託業法規定擔任保險金信託之受託人，且該信託契約之受益人與保險契約之受益人為同一人，並以被保險人、未成年人、受監護宣告尚未撤銷者為限者，其信託給付屬本金部分，亦同。
- 4.保險業辦理保險金信託業務應設置信託專戶，並以信託財產名義表彰。
- 5.前項信託財產為應登記之財產者，應依有關規定為信託登記。
- 6.第四項信託財產為有價證券者，保險業設置信託專戶，並以信託財產名義表彰；其以信託財產為交易行為時，得對抗第三人，不適用信託法第四條第二項規定。
- 7.保險業辦理保險金信託，其資金運用範圍以下列為限： 一、現金或銀行存款。 二、公債或金融債券。 三、短期票券。 四、其他經主管機關核准之資金運用方式。
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重點摘要保險法第 138-2 條允許要保人事先約定保險金以信託方式分期給付，受益人限被保險人、未成年人或受監護宣告者，資金限低風險項目。
Q · 保險金信託是什麼？為什麼有人說沒簽等於白買壽險？
依保險法第 138-2 條，要保人可在保險事故發生前，與保險業（或 109 年修法後納入的信託業者）預先簽訂保險金信託契約，指定死亡或失能保險金不一次給付，而是依信託契約分期、定額或附條件給付。受益人限於被保險人本人、未成年人或受監護宣告者。資金運用限於現金、銀行存款、公債、金融債券、短期票券等低風險項目，目的是保護無自主管理能力的受益人，不被監護人挪用或詐騙集團騙走。
白話解讀
一筆兩千萬的壽險理賠金匯入帳戶，聽起來是最後的安心。但如果受益人是你十歲的孩子，或者是領有身心障礙手冊的家人呢？錢一到帳，監護人可以花、親戚可以借、詐騙集團可以騙。這條法律開了一條路：你活著的時候就可以先跟保險公司（或信託業者）簽好信託契約，指定這筆保險金在你死後或失能後，不是一次全給受益人，而是按你的規劃分期、定額、有條件地給。信託契約的受益人必須跟保險契約的受益人同一人，而且限定在被保險人本人、未成年人、或受監護宣告的人。資金只能放在現金、公債、短期票券這些低風險項目。這不是理財工具，這是一個保護機制：確保你走了之後，那筆錢真的用在你想保護的人身上，而不是被別人挪走。
法律定性
保險法第 138-2 條為保險金信託制度之法定基礎，允許要保人於保險事故發生前預先設立信託契約，指定壽險或失能險之保險金以信託方式給付予被保險人、未成年人或受監護宣告者。本條 96 年增訂、109 年擴大受託人範圍至信託業者，建構台灣弱勢受益人財產保護的核心機制。
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Q1保險金信託是什麼？▾
要保人事先簽信託契約，保險金不一次給受益人，由受託人按約定分期撥付的法律工具。
Q2保險金信託跟一般保險受益人指定差在哪？▾
指定受益人決定「誰能領」，保險金信託決定「怎麼領、什麼時候領、能領多少」，後者保護受益人不被挪用。
Q3受託人可以是誰？▾
依本條第一項與第三項，受託人限於保險業或依信託業法的信託業者（109 年修法擴大），不能自己當。
Q4什麼人可以當保險金信託的受益人？▾
限三類：被保險人本人、未成年人、受監護宣告尚未撤銷者，目的是保護無完整自主管理能力者。
Q5保險金信託怎麼設立？▾
在投保壽險或失能險時，同步與保險公司或信託業者簽署信託契約，事故發生前必簽，事後來不及。
Q6保險金信託資金可以拿去投資股票嗎？▾
不行。本條第七項限定資金運用於現金、銀行存款、公債、金融債券、短期票券等低風險項目。
Q7保險金信託 vs 遺囑信託哪個比較好？▾
保險金信託限保險金、限弱勢受益人；遺囑信託涵蓋所有遺產但程序較複雜。兩者可併行使用。
Q8保險金信託需要請律師嗎？▾
受託人保險業或信託業會提供制式契約。個案需求複雜（如再婚家庭、特殊照護需求）建議請律師客製化。
容易搞混的概念 AI 輔助整理
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| 三種保險金給付方式比較 | [ "項目", "一次給付", "保險金信託（保險業受託）", "保險金信託（信託業受託）" ] | [ [ "法律依據", "保險法 113 條（指定受益人）", "保險法 138-2 第一、二項", "保險法 138-2 第三項（109 年新增）" ], [ "受益人保護程度", "低，受益人完全自主", "高，依信託契約給付", "高，依信託契約給付" ], [ "費用", "無管理費", "年化約 0.2%-0.5%", "年化約 0.3%-0.6%" ], [ "客製化彈性", "無", "中等", "高，銀行信託部多元方案" ], [ "適合對象", "成年有完整行為能力受益人", "未成年子女、身障家屬", "複雜照護需求、跨代規劃" ] ] |
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